免税没有不利的一面：该术语在税法中有特定含义，始终是有利的。 联邦，州或地方政府创建它们的目的是为特殊情况下的特定人员，企业或其他实体提供利益。 底线：有权获得税款的人可以节省税款。
豁免的影响可能是减计所得税，计算房地产税的财产价值减少，或者是为促进公共利益的组织（例如帮助有需要的人或提供教育）完全从所得税中扣除。 从不同的纳税人那里开始，这里介绍一下不同的种类。
个人免税
联邦税法仅就成为纳税申报人的纳税人而言，就为每个人提供基本扣除； 这称为个人免税。 个人免税与所得税一样古老。 第一次个人免税额为600美元，是在内战期间征收第一笔所得税（后来宣布所得税违宪）创建的。 《宪法》第16条修正案于1913年允许征收所得税后，每位纳税人的第一笔收入$ 3, 000免税。 多年来，个人免税额根据联邦政府的收入需求而有所提高（例如，在第一次世界大战和第二次世界大战期间有所增加），并在财政允许时降低。
2015年的免税额为$ 4, 000。 国税局每年可以调整免税额，以应对通货膨胀。
对于符合纳税人受抚养人资格的个人，可以要求类似的扣除（称为受抚养人豁免）。 每位受抚养人适用相同的美元金额（2015年为4, 000美元）。 有两类家属：合格的孩子和合格的亲戚。 不同的测试适用于每个班级。
- 符合条件的孩子 。 其中包括纳税人的孩子，他的年龄不超过19岁（如果是全日制学生，则至少不超过24岁（如果在纳税年度中至少有五个月，则为24岁以下），其子女的抚养费不超过其本人的一半。 合格的亲戚 。 其中包括总收入不超过免税额的纳税人家庭成员； 其他测试也适用。
所谓的高收入纳税人可能会失去部分或全部免税收益。 当他们当年的收入超过设定的限额时，其全部免税额将被淘汰。
出于州所得税目的，可以允许类似的个人和受抚养人豁免。 免税额因州而异。
免除物业税
州和/或地区可能会给予财产所有人某些免除其财产所欠的房地产税的权利。 这些豁免旨在奖励或保护某些类别的房主，并减少对该物业支付的税额。 以下是一些公共财产免税项目：
- 家园。 此豁免适用于以住房为主要居住地的业主。 例如，在佛罗里达州，居住地为佛罗里达州的房主可申请最高$ 50, 000的住房免税。 该豁免不适用于在该州拥有度假屋的人。 年龄和残疾。 老年人和残疾人士有资格获得财产税减免。 单靠年龄可能还不够； 证明有财务需要也是必要的。 “高级”一词因地区而异（例如，华盛顿州从61岁开始提供免税）。 公共服务。 退伍军人可能会在某些地方要求免收财产税； 可能需要因服兵役而致残。 寡妇或残障服务成员父母的豁免可能会继续。 一些地区向志愿者提供豁免（例如，纽约的某些县对志愿者消防员和救护人员给予豁免）。
这些不是唯一可用的豁免。 其他人则可以申请翻新旧房，安装可再生能源系统（例如太阳能电池板）或丧偶。 某些豁免可能仅限于物业税的一部分（例如，纽约的STAR豁免仅适用于账单中的学校税部分）。 而且，获得一项豁免并不能阻止您获得其他豁免（例如，在迈阿密，获得宅基地豁免的人也可能因合法失明和残障退伍军人而有资格获得其他豁免。）
财产税免税不是自动的。 财产所有人必须申请并证明其资格。
免税组织
慈善团体，兄弟会，劳工组织，行业协会，宗教组织和某些其他实体的运作是出于特定目的，但 不 包括牟利目的。 法律规定，这些实体在免税功能方面获得的收入无需承担任何所得税义务（它们为员工支付的营利税与任何营利性企业相同）。 免税地位意味着它们筹集的资金不会被视为应纳税的收入，而是未纳税的捐款。 贡献者只能扣除对特定类型的免税组织的贡献。 例如，对红十字会（501（c）（3）组织）的捐赠是可扣除的，而对商会（501（c）（6）组织）的捐赠则不可扣除。
这些实体通过向IRS申请获得免税身份。 特殊报告规则适用于获得IRS批准的人员。 （有关更多信息，请参阅“ 建立免税非营利性公司的5个步骤” 。）
如果免税实体的业务收入与它的免税目的无关，而该收入是从其定期开展的活动中获得的，则它必须像其他任何业务一样，对该收入缴税（称为无关业务所得税，即UBIT）。 例如，如果一所大学经营向公众开放的咖啡馆，则该活动可被视为一种产生UBIT的活动（如果咖啡馆仅限于该学院的学生，那将不是问题）。 对无关业务收入征税是在1954年，因为美国国税局正确地怀疑一些营利性公司以免税实体的名义进行营业，但无法在法院证明此案（最著名的案件是1940年代，纽约大学拥有CH Mueller Co.（当时最大的通心粉公司）的所有权。
底线
它总是需要检查您可能符合的免税条件，然后采取适当的措施来节省税款。 （有关节省税单的其他方法，请阅读 7个最被忽略的减税额 。）
