什么是定额备用金？
定额备用金是企业用来支付日常小额支出的现金帐户。 定额备用金中的资金会定期补充，以保持固定余额。 术语“定额备用金”还可以指为特定目的而给予某人的货币预付款。
重要要点
- 定额备用金是指公司维护的一种现金帐户，用于支付少量的偶然或日常费用。定额备用金帐户中建立了固定帐户余额，并在提取工资，旅行或零用现金等项目的款项时根据需要退还由于定额备用金的小巧而固定的性质，因此不鼓励未经授权或大笔支出。
临时工如何工作
最常见的定额备用金类型是零用金帐户，当切分支票不切实际或不方便时，可用于支付较小的交易。 这些帐户在现场保留一定数量的现金，可用于偿还员工并支付少量费用。 零用现金资金通常由托管人处理，他们监控帐户并将现金分配给员工，然后由员工提供与业务相关的收据。
定额备用金还可用于支付员工工资，股息，员工差旅和奖金。 支付这些支出后，通常会从公司的主要银行帐户中偿还资金。
预留金可阻止使用未经授权的支出，因为这笔资金专用于特定目的。 因此，定额备用金通常会定期支付相同的金额，理想情况下，在自动用相同的固定金额充值之前，使帐户的余额接近零。 该系统可以更轻松地监控费用，标记差异并最终发现欺诈。
定额备用金制度
定额备用金系统包括以下步骤：
- 建立了一个小额现金基金，其中有一定数量的现金。 这记录在公司的分类账中。通过小额现金基金支付的任何支出都必须记录在收据中。定期用支出收据补充资金以保持固定余额。密切监视基金中预期现金之间的任何差异（基于文档）和实际现金。 如果存在任何差异，将对其进行调查。
意外的未来
随着公司越来越依赖电子交易，定额备用金制度正逐渐失宠。 使用公司信用卡通常比定额备用金更容易，因为前者提供交易的电子文档，并且不会触发补充任何支出资金的需求。
