什么是抵押信用证？
在北美，抵押贷款信用证书（也称为MCC）是原始抵押贷款放款人提供给借款人的文件，该文件将借款人支付的抵押贷款利息的一部分直接转换为不可退还的税收抵免。 中低收入购房者可以使用抵押信贷证书（MCC）计划来帮助他们购买房屋。 抵押信贷证书可以由贷款经纪人或贷款人自己发行，但它们不是贷款产品。
抵押信用证如何运作
抵押信用证旨在通过将应纳税额减少到本应支付的税额以下，来帮助首次购房者有资格获得房屋贷款。 术语“抵押信用证”有时也用于指代允许合格借款人获得的税收抵免。 借款人每年可以支付一部分抵押贷款利息，从而获得美元兑美元的税收抵免。
重要要点
收入有限的合格借款人可以使用抵押贷款信用证来使购房更加负担得起。
借款人必须满足特定的指导原则，包括收入限制，才有资格获得抵押信贷证书。
抵押信贷证书（MCC）计划可能会因州而异，并且MCC通常最适合首次购房者，尽管其他购房者不应该排除他们的资格。
借款人每年可获得最高2, 000美元的税收抵免。 借款人将获得的税收抵免的确切金额是通过考虑抵押金额，抵押利率和抵押信用证百分比的公式计算得出的。 信贷利率百分比取决于原始抵押贷款的金额。
特别注意事项
从程序上讲，借款人在购买合同签订后但在交易完成前向原始贷方申请抵押信用证。 管理抵押贷款证书计划的一方为此服务收取了不可退还的费用。 所授予的州或地方批准的有效期最长为120天，如果当前贷款未结清，通常可以转让给另一处房产。 抵押信贷证书计划具有购房者必须满足的收入和购买价格标准。
不是首次购房者的借款人如果在指定为经济困难的地区购买房地产，仍可能有资格获得抵押贷款信用证。
通过减少购买者的联邦税收责任，抵押信贷凭证及其所能实现的税收减免实质上可以帮助补贴或抵消每月抵押付款的一部分。 减少的税收负债甚至可以帮助借款人在初始批准过程中有资格获得贷款。
一旦获得抵押贷款信用证书，借款人就可以每年继续使用它来享受税收抵免的优惠，只要他们继续支付贷款利息，同时留在房屋中并将其用作主要居住地。 如果借款人为贷款再融资，通常在大多数情况下可以重新发行抵押信用证。
