指定退休账户的受益人时，一种选择是将钱留给信托。 在金融界，这种方法的优缺点一直是房地产规划律师和财务顾问之间不断辩论的话题。
重要要点
- 将受益人命名为合格的退休计划意味着避免了遗嘱认证，律师费以及与定居遗产相关的其他费用。将受益人命名为受益人是个好主意，如果受益人是未成年人，有特殊需要或无法与某人信任将信托基金命名为受益人的主要缺点是要求最低的派息支出。
将信托命名为退休帐户的受益人：概述
合格的退休储蓄帐户是建立退休储备金的好方法。 但是，如果账户持有人去世，账户中的钱又会怎样呢？
对于退休帐户，投资者有机会指定主要和或有受益人，即，在原始所有者去世后将继承该帐户的个人或实体。
执行此操作的确切机制可能会变得复杂，并且必须考虑税收和所需的最低分配等因素。 被指定的受益人的数量，以及他们是否是受益人的配偶，也会有所不同。
将信托命名为受益人需要考虑利弊。 继续阅读以了解它是否是您的最佳选择。
将信托命名为退休账户受益人的优点
如果您的受益人是未成年人，有特殊需要或无法获得大量金钱的信任，则将信托命名为受益人是有利的。 一些律师会建议建立特别信托作为IRA的受益人，以避免其资产成为尚存配偶财产的一部分，所有这些都是为了避免将来发生遗产税问题。
由于合格的退休计划（例如401（k）或403（b），IRA或Roth IRA）通过合同直接传递给指定的受益人，因此通常冗长的遗嘱认证程序，律师费以及其他相关费用避免遗嘱和定居遗产。
将信托命名为退休账户的受益人
将信托命名为受益人的主要缺点是，退休计划的资产将受到要求的最低分配费用的支配，该支出是根据最大受益人的预期寿命计算的。 如果只有一个受益人，那么没关系，但是如果有几个不同年龄的继承人，则可能会出现问题：在这种方法下，丧失了最大化合格计划利益的递延潜力的能力。 相比之下，命名单个受益人将允许每个受益人根据他们自己的预期寿命采取所需的最低分配，这可以将IRA的收入延长更长的时间。
特别注意事项
IRA所有者还活着时，只有IRA所有者才能更改IRA的指定受益人。 如果有实际受权人，则例外情况可能适用，在受权人中，受权委托书包括规定该代理人代表IRA所有人行事的规定。 类似的例外情况适用于保管人，保管人可以由法院任命来为无法这样做的IRA所有人处理法律事务。
IRA所有者去世后，指定受益人（包括信托受益人）可以选择放弃继承的资产。 如果免责声明符合条件，则资产通常会转给或有受益人。 如果没有其他主要或或有受益人，则受益人将根据IRA计划文件的默认规定确定。
