什么是现收现付养老金计划？
随用随付退休金计划是一种退休安排，受益人可以通过定期从工资中扣除指定的金额或一次性支付所需的金额来决定他们要支付的金额。 现收现付退休金计划类似于401（k）。 员工可以选择各种投资方案，并通过投资风险更高的基金或提供稳定回报的更安全的基金来决定是否希望获得更高的回报。
这与全额退休金计划或设定受益计划相反，后者的退休金由雇主而不是其未来的受益人提供。 即付即用退休金计划有时也称为“预基金退休金计划”。
重要要点
- 随用随付养老金计划要求个人用自己的部分收入来为自己的退休储蓄账户注资。按需支付养老金计划与全额供款或设定受益计划不同，不保证您退休时会收到多少钱。 401（k）计划和其他定额供款退休计划是即付即用养老金的示例。
现收现付退休金计划如何运作
单个公司和政府都可以设置现收现付养老金。 带有即付即用元素的政府管理计划中最著名的例子之一是加拿大退休金计划（CPP）。
如果您工作的公司提供了现收现付养老金计划，则您可能会决定要从薪水中扣除多少钱并用于未来的养老金。 根据计划的条款，您可以在每个付款期提取固定金额的款项，也可以一次性支付一定金额。 这类似于确定的供款计划（例如401（k））的筹资方式。
当企业现收现付养老金计划的受益人达到退休年龄时，他们通常可以选择一次性支付或一次性终身领取养老金，其余部分则每月领取养老金。受益人的生活。
但是，个人参与者所执行的控制级别取决于计划的结构以及计划是私有还是公共运行。 由政府管理的随用随付退休金计划可以使用“缴款”一词来描述进入信托基金的资金，但是通常这些缴款是基于设定的税率，工人和其雇主都可能没有他们是否或向计划支付多少钱的任何选择。 相比之下，私人现收现付养老金通常为其参与者提供更大的灵活性。
退休时，您可以选择一次性领取养老金或终生每月支付。
特别注意事项
政府管理的现收现付养老金制度面临的主要问题之一是其固有的政治风险。 此类计划取决于政客的决定，而政客可能会受到传统上较短的计划范围（通常为四年或更短）的限制，而这一范围远远短于现收现付养老金制度的要求。 由于人口和经济的不确定性，现收现付养老金制度也往往需要定期调整。 通常，这些调整必须通过酌处的立法进行，而这可能未考虑即用即付的供款人和受益人的最佳长期利益。
政府提供的现收现付养老金计划通常在支付方面也没有提供很多选择。 通常，会告诉受益人何时被视为退休，并且仅给出关于如何领取退休金的几种选择。
另一方面，私人养老金通常允许受益人选择一次性分配或退休时选择终生每月收入。 如果您选择一次性付款，则计划管理员会削减您（或您指定的金融机构）全部养老金金额的支票。 您需要完全控制，然后负责自己管理退休资产。 如果您选择按月付款，则管理员可能会使用您的养老金资产购买终身年金合同，该合同将向您支付月收入，并可能随着时间的推移继续赚取利息。
