目录
- 谁可以开设健康储蓄帐户？
- 什么是HDHP？
- HSA如何工作？
- 我可以为HSA贡献多少？
- 我如何使用HSA Money？
- 如何设置HSA？
- HSA作为储蓄/投资工具
- 谁从HSA中受益最大？
您的健康保险中是否包含四个数字的免赔额？ 如果是这样，您可能就有资格建立健康储蓄帐户（HSA）。 与高扣除额健康计划（HDHP）结合使用，存入HSA的资金可以用于支付医疗费用，直到满足该计划的可扣除额，并且您的医疗保险开始生效。
作为“ Medicare处方药，改善和现代化法案”的一部分，Health Savings Accounts成立于2003年，已成为寻求管理其医疗费用的消费者越来越受欢迎的选择。 但是它们也可以作为税收优惠的储蓄工具。
MHSA与高扣除额健康计划（HDHP）结合使用。 HDHP用相对较低的保费交易相对较高的免赔额。 健康储蓄帐户用于帮助支付医疗费用，直到达到免赔额。
重要要点
- 健康储蓄帐户（HSA）可让您预留税前收入来支付保险不支付的医疗费用。仅当您拥有高扣除额健康计划（HDHP）并且未参加时，您才能向HSA缴费在2019年，个人的最高供款额为3500美元，家庭保险的最高供款额为7, 000美元。 如果您年满55岁，则可以追加多达$ 1, 000的“追赶”捐款。HSA没有使用或失败的规定。 年底时仍在计划中的任何资金都可以无限期结转。
谁可以开设健康储蓄帐户？
根据联邦准则，如果您符合以下条件，则可以开设并向HSA供款：
- 属于高免赔额健康计划的一部分没有被其他非HDHP计划的一部分覆盖，例如配偶的计划（某些覆盖率有限的计划（例如牙科，视力和残疾）是例外）没有加入Medicare是声称自己依赖他人的纳税申报表
什么符合高免赔额健康计划？
一般来说，HDHP是一种保健计划，顾名思义，它是以相对较低的保费来交换相对较高的免赔额。 但是要正式获得HDHP资格，您的医疗保险必须满足某些条件。 美国国税局（IRS）每年都会制定准则，调整通胀数字。 这些是2019年的限制。
| 2019年高扣除额健康计划规则 | ||
|---|---|---|
| 个人 | 家庭 | |
| 最低免赔额 | $ 1, 350 | $ 2, 700 |
| 最高自付额（包括免赔额，共付额，共同保险） | $ 6, 750 | $ 13, 500 |
请注意，自付费用的最高限额包括自付额，共付额和共同保险，但不包括保险费。
健康储蓄帐户如何运作？
对HSA的缴款可免税，或者如果扣除工资，则以税前为基础。 提款是免税的，前提是提款用于支付合格的医疗费用，其中包括牙科和视力保健的费用，而这是许多传统健康保险计划可能未涵盖的支出。
大多数HSA都会发行借记卡，因此您可以立即支付处方药和其他符合条件的费用。 如果您等待帐单寄出，可以致电帐单中心并使用借记卡通过电话付款。
年底时您帐户中的所有款项仍保留在您的帐户中，以支付将来的合格医疗费用。 而且它会无限期地这样做。 该帐户及其资金属于您，即使您更改健康保险计划，更改工作或退休，您也保留所有权。 在帐户中时，这笔钱免税增长。
我可以为HSA贡献多少？
IRS设置了限制，这些限制决定了您，您的雇主和任何其他人每年可以向您的HSA捐款的总额。 对于2019年，个人保险的最高供款额为3500美元，家庭保险的最高供款额为7, 000美元。 如果您年底年满55岁，则可以追加多达$ 1, 000的“追赶”供款。
我如何使用HSA Money？
HSA中的资金可用于支付您，您的配偶和家属产生的合格医疗费用。 美国国税局确定什么是合格医疗费用，什么不是合格医疗费用，详见IRS出版物502，《医疗和牙科费用》。 一般而言，合格费用包括为诊断，治愈，减轻，治疗或预防疾病以及治疗影响身体任何部位或功能的疾病而支付的费用。
请记住，您可以使用该帐户支付的费用超出您在主要健康保险计划下产生的费用。 例如，如果您的计划不包括牙科或视力保健，那么HSA可能特别有助于满足这些账单。
但是，您不能用它来支付保险费，但用于补充Medicare保险或长期护理保险的除外。 其他不符合条件的费用包括牙膏，洗护用品，化妆品和大多数美容手术的费用。 您为享受更健康的气候而度假吗？ 甚至不要想利用您的HSA。
基本上，不需要处方的药品或准医疗物品，例如尼古丁口香糖和尼古丁贴片，不能用HSA资金支付。
如果您年满64岁，并且提取了一笔不符合规定的费用的资金，您将欠该笔钱的税（将作为收入征税），外加20％的罚款。 如果您年满65岁或以上，或者处于任何年龄段的残障人士，您仍应欠该税款，但可以免除罚款。
因此，坦率地说，在65岁之后，您可以从……中提取HSA资金。
如何设置HSA？
您首先需要注册HDHP。 如果您通过雇主的人力资源部门迈出了这一步，那么它应该能够为您提供有关创建HSA的建议。 如果人力资源部无法提供帮助，请与您的健康保险公司联系，以通过推荐的银行设置HSA获得帮助。
或者，询问您自己的银行或信用合作社是否提供HSA并可以为您提供注册信息。 您也可以在线查看（尝试在Internet上搜索“ HSA提供程序”）。
选择银行后，注册过程将非常简单：完成申请并为帐户注资。 之后，您可以开始将资金用于合格支出。
HSA作为储蓄/投资工具
除了他们提供的支付医疗费用的帮助外，Health Savings Accounts可以作为明智的投资。
HSA帐户具有三重税收优势：
- 您的供款可抵税，因此可以降低您的税款。 如果您的供款从薪水中扣除，则以税前美元支付。如果提款用于支付牙科和视力保健等医疗费用，则免税。 这实际上就像打折您的医疗账单。一旦您达到65岁（或您在任何年龄都有残障），则非医疗取款将按您当前的税率纳税。
有了这些税收优惠，就可以最大限度地利用HSA。
另一个关键考虑因素是您的HSA计划如何允许您进行投资。 通过银行提供的某些计划仅是储蓄计划，这不会使您的资金增长太多。 但是，您可以找到提供更多投资选择的计划，例如具有TD Ameritrade自我指导经纪选项的HSABank或包含HSA帐户400个共同基金选项的Health Savings Administrator。 当然，如果您拥有更大的HSA余额，投资选择就变得更加重要。
谁从HSA中受益最大？
负担得起四位数免赔额的家庭可以使用HDHP附带的HSA，这样可以每年节省7, 000美元的免税直到退休。 这就是为什么HSA吸引许多高收入者的原因。 随着获得延税的储蓄账户，他们的工资税由于HSA的缴纳而减少了。 HDHP的保险费通常也较低。
对于相对健康，目前医疗成本最低且希望为老年期可能更大的医疗需求进行储蓄的人来说，HSA也是最有意义的。 他们可以使用HSA支付健康保险和Medicare承保范围很差的费用，或者根本不支付费用。 这包括长期护理，助听器，眼保健和牙科保健。 当然，如果提早发生意外的高额费用或未发现的医疗费用，则他们可以随时使用该帐户付款。
而且，如前所述，虽然您应该将HSA资金用于医疗费用，但如果您在65岁以后不使用，则无需支付罚款，这实际上意味着您可以将这笔钱用于任何用途。
相反，请注意，如果您为标准医疗服务承担了可观的医疗费用，那么开设HSA所需的高抵扣健康计划可能不是您的正确选择。 即使您使用HDHP支付的保费会减少，但即使是用HSA支付的钱，也可能很难拿出现金来支付昂贵的医疗程序的免赔额。 但是，如果您已经拥有合格的HDHP，那么HSA肯定对您的财务状况有利。
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