什么是SEC表格X-17A-5
SEC表格X-17A-5是一份财务报告表格，所有在美国证券交易委员会（SEC）注册的经纪交易商都必须填写。 该表格由三部分组成，包含必须由注册会计师（CPA）进行的年度审核。
分解SEC表格X-17A-5
根据1934年《证券交易法》第17a-10（a）（1）条第17节的规定，必须向在SEC注册的所有经纪交易商填写SEC表格X-17A-5。 该表格用于报告经纪交易商的财务和经营状况。 SEC表格X-17A-5的第一部分包含有关注册人的一般信息，以及旨在衡量注册人某些经济和财务特征的运营资本支出项目。 第二部分包含年度审核，第三部分包含有关注册人和会计师的标识信息。
SEC将此表称为财务和运营合并统一报告（FOCUS），因为它提供了在SEC注册的经纪交易商的财务和运营状况的组合。 截至2017年，经纪交易商（包括注册为场外（OTC）衍生品交易商的经纪人）可以通过SEC的电子数据收集，分析和检索（EDGAR）系统自愿以电子方式提交这些表格，以代替书面报告。
由于表格X-17A-5包含许多时间表和修订，经纪交易商应定期检查SEC网站是否有任何变更，例如豁免，申请日期，要求或其他修订信息，但是可以找到当前表格的示例。这里：
