目录
- 年金的阶段
- 年金支付选项
- 每月付款计算
- 年金支付税
- 信用质量问题
- 底线
对于某些投资者而言，年金可能是合理的财务计划的适当部分。 但是，年金的一个通常被误解的特征是其支付方式。 在下面，我们定义这些选项，如何计算以及如何对其征税。 他们通常通过ACH转移付款。
年金的阶段
年金寿命的两个阶段是累积阶段和年金化阶段（或支出阶段）。 在积累阶段，您可以通过存入现金，转换人寿保险现金价值或与其他年金进行1035交换（以几种方式供款）来向年金合同添加资金。 如果您遵循年金规则，那么您的年金将以递延税的方式累积收入，直到您开始提款为止。
一旦您达到59½岁，您就可以开始从年金中提取资金而无需支付罚款。
年金支付选项
年金支付有几种不同的方法。 最常见的方法是：
- 年金方法系统提款时间表一次性付款
年金方法为您提供了一定时期内每月收入的保证。 在系统的提款时间表下，您可以完全控制分配的时间，但无法防止剩余的年金资产受到保护。
生命年金选项
寿险选项通常提供最高的支出，因为每月支付仅根据年金的寿命计算。 此选项提供了终身收入流，可以有效地对付退休收入。
联合生命年金化选项
此常见选项使您在死亡时将收入转嫁给您的配偶。 每月支付的费用低于生活选项的费用，因为计算是基于双方的预期寿命。
期间一定年金
使用此选项，您的年金的价值将在您选择的指定时间段内支付，例如10、15或20年。 如果您确定一个15年的期限并在前10年内死亡，则可以保证合同在剩下的5年内支付您的受益人。
有期限的生活
许多人都喜欢终生收入的想法（他们通过寿险获得选择权），但是他们害怕选择这种方案，以防万一不久后死亡。 有保证期限的期权为您提供终身收益流（如寿险期权），因此，只要您生活，它就能为您带来收益。 但是，使用此选项，您可以选择一个保证期，例如10年保证期，即使您在该保证期结束前死亡，年金也有义务支付给您的遗产或受益人。
系统提款
在这种方法下，您可以选择每月希望收到的付款金额，以及希望整体收到多少笔付款。 但是，保险公司不能保证您的收入不会超过您的收入。 您收到多少以及收到多少个月的款项取决于帐户中的余额。 预期寿命风险的负担在您的肩上。
一次性支付
通常不建议一次性提取年金中的资产，因为当您一次性提取年金时，将对年金的整个投资收益部分缴纳普通所得税。 显然，从税收最小化的角度来看，这是一个非常低效的支出选择。
每月付款计算
保险公司用于计算您的每月付款金额的因素有很多，但是最常见的两个因素是性别和年龄，这两个因素都会影响您的预期寿命。 由于妇女的预期寿命比男子长，因此妇女每月领取的工资将不及男子。 当然，您的年龄越大，预期寿命就越低。 具有生活选择权的75岁男子将比65岁男子获得更高的月度支出，因为我们认为他的终点更近了。
影响每月支付金额的另一个主要因素是您选择的支付选项，该选项会影响支付的持续时间。 例如，如果您选择共同生活选项，则您的每月支付额很可能会更低，因为在您去世后，您的配偶仍会继续支付。
最后，每月支出的大小取决于您使用的保险公司及其预期投资收益。 如果公司可以用您的钱赚取5％而不是3％的回报，那么您的付款将会更高。 但是，当收益更高时，您的付款增加取决于您是从年金中选择固定的每月支付还是可变的每月支付。 如果您选择固定金额，则您的支出将不会更改，并且保险公司将承担所有投资风险。 在可变派息下，每月派息的大小会根据市场情况而波动，因此您要承担市场风险。
年金支付税
合同签订年金后，每笔付款（来自固定年金）的一部分将被视为基础的部分回报（您的原始供款），而部分收入将被视为使用免税率的应纳税所得额。 选择付款方式后，您应该询问您的排除比率，该比率可以告诉您多少不包括在征税范围内。 如果您的每月1000美元的支出的排除率为80％，则800美元不包括在所得税中，而200美元需要征税。
过早的分配（在您达到59½岁之前发生）会受到10％的罚款，对于1982年8月14日之前购买的年金，采用FIFO（先进先出）方法进行提款。 对于1982年8月13日之后购买的年金，提取规则为LIFO（后进先出），这意味着收入将排在首位。 您不仅必须为提款支付10％的罚款，而且还要为应归为投资收益的提款的任何部分支付所得税。 在59½岁之前提取资金是不明智的决定，因此请尽量避免这样做。
信用质量问题
最后要考虑的因素是保险公司的信用质量。 请记住，仅仅因为您在过去20年中已经在一家保险公司积累了年金，就不一定需要从他们那里开始支付。 如果另一家评级较高的保险公司为您提供了更高的每月支出，那么您可能值得花时间去与新的保险公司进行免税1035交易，但是请务必在检查之前检查当前合同上的退保费用启动任何转移。
保险公司在专门部门中有高薪雇员，将为您提供每种选择的估计支出。 让他们赚取每年向您的合同收取的1.5％的额外费用：多家质量保险公司为您提供了具有多种支付方式的年金现值报价。
底线
确定最佳的年金支付方式以选择适合您的年金并不容易。 考虑您的优先级，每月需要的金额以及您认为需要这些付款的时间。
当然，您可以选择完全不付款。 有些人不需要从年金中积累的资金中获得收入。 如果您的情况相同，请确保检查您的受益人指定是否正确，因为年金可以在您去世时转移给您的受益人。
