什么是简单IRA?
简单IRA是退休储蓄计划,大多数雇员少于或等于100人的小型企业都可以使用。 “ SIMPLE”代表“员工储蓄奖励匹配计划”,“ IRA”代表“个人退休账户”。 雇主可以选择向所有雇员缴纳2%的退休帐户供款,也可以选择对不超过3%的对等供款。
到2020年,员工每年最多可捐款13, 500美元; 定期增加最大值以解决通货膨胀。 50岁及以上的退休储蓄者可能会追加3, 000美元的追赶额,使他们的年度最高存款额达到16, 000美元。
根据《 2019年建立每个社区提高退休法》,许多主要条款(现已成为法律)中,政府将为创建自动实施401(k)或SIMPLE IRA计划的雇主提供每年500美元的最高税收抵免注册。
重要要点
- SIMPLE IRA或员工储蓄激励匹配计划是一种延税退休储蓄计划,SIMRA IRA易于设置,对于小型企业来说是一个不错的选择,它们有一些缺点,有能力建立其他计划的人可能会考虑。
了解简单IRA
SIMPLE IRA的吸引力在于,它们对文书工作的要求最少,只有一份初步计划文件和每年向员工披露的信息。 雇主通过管理该计划的金融机构来制定该计划。 启动和维护成本很低,而且雇主为其雇员缴纳的税款可抵税。
要有资格建立SIMPLE IRA,雇主必须拥有100名或更少的雇员。 要参加该计划,员工必须在前两个日历年中获得至少$ 5, 000的补偿,并且有望在本年度中获得至少$ 5, 000的补偿。 雇主可以根据需要选择限制性较小的参与要求。 雇主还可以选择将通过工会获得福利的雇员从参与计划中排除。
简单的爱尔兰共和军:如何建立一个
如果雇主希望允许雇员选择他们将持有其简单IRA的金融机构,则使用内部税收服务(IRS)表格5304-SIMPLE建立计划;如果雇主希望选择雇员所在的金融机构,则使用5305-SIMPLE表格来制定计划。员工将持有其IRA。 员工必须填写一份简单的IRA收养协议才能开设帐户。
一旦制定了计划,除非计划终止,否则雇主必须每年向其捐款。 但是,如果雇主遵循IRS规则,则可以在2%的强制性供款和3%的对等供款之间更改其供款决定。 有关更多信息,请参见IRS SIMPLE IRA信息页面。
简单的IRA缺点
SIMPLE IRA的一个缺点是,企业主不能像其他小型企业退休计划那样为退休储蓄很多,例如简化的员工退休金(SEP)或401(k),后者也提供了更高的追缴供款限额。 此外,与401(k)不同,从员工首次加入计划之日起,没有两年的等待期就不能将SIMPLE IRA转换为传统的IRA。 同样,SEP IRA和传统IRA可能不会滚动到SIMPLE IRA中。
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