配偶受益人的定义

什么是配偶受益人更替？

配偶受益人结转是将退休基金资产转移给死者的尚存配偶。当尚存的配偶是退休帐户上的指定受益人时，就会发生这种情况。

配偶受益人展期资金的转移通常以两种方式之一进行。第一种方法是使退休帐户保持不变，而只是将其重命名以反映新所有者。第二种方法是将资金转入配偶的帐户。

配偶不会自动指定为未使用的退休金的接收者。但是，在有许多退休计划的情况下，配偶必须同意他们的名字才能指定另一位收件人。在某些情况下，例如，在合格的计划帐户中，必须将配偶命名为受益人。

配偶受益人结转是指将资金资产转移给已故账户持有人的在世配偶，资金将转入配偶的账户，或者将死者的账户重命名为尚存的配偶作为新的所有者。指定受益人可以选择一次性分配收益或完全拒绝收益。

当配偶去世时，在已故配偶的退休帐户上被称为受益人的在世配偶通常可以选择将这些资金简单地转入其退休帐户，就好像这些钱是自己的钱一样。如果已故配偶有多个退休账户，则尚存的配偶可能会将其合并到一个继承的账户中。

尚存的配偶可能会拒绝继承退休金，在这种情况下，帐户资金将转给已故配偶所指定的或有受益人。这些受益人通常是孩子或孙子，但也可以是慈善机构或组织。

幸存的配偶可以选择一次性支付清算已故配偶的退休帐户的价值，而不必选择配偶结转或拒绝继承退休金。

接收已故配偶的退休基金资产不会自动构成应税事件。在大多数转让的情况下，尚存的配偶将无需纳税。这些情况包括转账，即尚存配偶将资金转移到新的或现有的个人退休帐户或IRA中，或者仅用尚存配偶的名字更新资金。

但是，尚存的配偶不必开设新帐户或将继承的资金添加到他们的帐户中。如果配偶选择一次性付款，则该笔钱的分配很可能被视为应纳税所得额和产生税收。

可用的各种选择的具体税收考虑也将取决于死者的配偶拥有哪种退休帐户。例如，罗斯IRA是税后资金的基金；因此，此类帐户的提款规则可能不同于传统IRA税前基金的提款规则。