合格与不合格发行
当谈到罗斯IRA提款时，时机就是一切。 您可以随时提取罗斯IRA的供款，并且不收任何税款或罚款。 一旦您年满59½（并且罗斯至少年满5岁），您提取的供款 和 收入将被视为合格的分配，从而免收税款和罚款。
但是，如果您提取不计入合格分配的收入，则可能会导致后果。
重要要点
- 您可以随时提取罗斯IRA的供款。您提取的任何收入，如果您年满59½或以上且帐户至少有5年历史，则被视为“合格分配”，因此无需缴税和罚款。提款被视为“不合格”，可能会导致税收和罚款。
什么是合格的罗斯IRA分配？
Roth IRA提供的合格发行可以避免税收和10％的提早提取罚款。 要算是合格，发行版必须满足以下两个要求：
- 它会在您开设首笔罗斯IRA并为其提供资金后至少五年发生（即使您从另一笔IRA提款），并且您在以下情况之一下进行分配：
- 您年满59½岁，有残疾。您将在去世后支付给受益人或您的财产。这笔钱将用于购买，建造或重建房屋，作为首次购房者。最多$ 5, 000用于生育新孩子或领养。
即使您过去拥有房屋，也可以成为首次购房者。 根据国税局（IRS）的说法，如果您是“首次购房者，但在以下情况下，您在购置分配住房之日起的两年期间内对主要住房没有兴趣”用来购买，建造或重建。如果您已婚，您的配偶还必须满足该无所有权要求。”
您还可以使用罗斯IRA的资金来帮助符合首次购房者定义的孩子，孙子或父母。 无论是谁使用这笔金额，您都可以在首次购房者例外下提取终身最高$ 10, 000的费用。
什么是不合格罗斯IRA分配？
不符合上述条件的取款通常被归类为不合格的罗斯IRA分配。
不合格的分配应缴税，另加10％的罚款。 如果有以下一种例外情况，您可以避免10％的罚款：
- 这些分配是一系列基本均等付款的一部分。您的未偿医疗费用超过调整后总收入（AGI）的10％。您失业后正在支付医疗保险费。分配不超过您合格的较高收入教育费用（针对您或符合条件的家庭成员）。
此外，如果分配为：您可以避免10％的罚款：
- 由于美国国税局（IRS）对合格计划的征税，合格的预备人员分配，合格的灾难恢复援助分配。
从Roth IRA提款的所有其他不符合这些条件的提款均被视为不合格的分配。 您将提取任何不合格的资金欠税和提早提取罚款。
罗斯IRA提款的订购规则
美国国税局（IRS）按特定顺序处理罗斯IRA的提款。 当您从任何罗斯个人退休帐户提取资金（如果您有多个帐户）时，分配顺序如下：
- 定期捐款。先进先出的转换和展期捐款。捐款方面的收益。
切记：您可以随时出于任何原因随时提取供款，而无需缴税或罚款。 但是，当您提取了全部供款后，您的下一次提取将来自转换和展期，最后是您的收入。 除非有资格，否则这些提款会触发税收和罚款。
从罗斯IRA中获得不合资格的分配，不仅现在会产生税收和费用，而且还意味着退休后可以依靠的钱更少。
如果我选择不合格的罗斯IRA分销会怎样？
不符合条件的罗斯IRA分配作为普通收入征税。 此外，如果您未满59½，则必须支付10％的提早退还罚款。 这些总和相当大，有可能侵蚀您投资的30％至50％，具体取决于提款时的税级。
从财务上来说，持有罗斯IRA资金直到退休是最好的方法。 但是，如果您必须尽早分发，那么了解确定其合格或不合格的规则可以最大程度地减少您可能要支付的税款和罚款。
重要的是要记住，从罗斯IRA中提取的任何钱都要比退休期间的钱少。 另外，您可能会损失数年的复利。 因此，一般而言，它应被视为万不得已。
