529储蓄计划如果您想为孩子的大学教育储蓄（以及自新的税收法案起，还包括K-12私立教育），可以提供税收优惠。 这些计划是由各个州制定和运行的。 虽然这些规则受IRS第529条的约束，但计划的细节有所不同。
529计划的缴款是税后缴纳的，因此撤回原始缴款时无需缴税。 只要将这些资金用于支付合格的教育费用，例如学费，杂费，食宿，教科书和某些计算机设备，收入就不会产生税收和罚款。 （有关更多信息，请参阅 529计划 。）如果 将这 笔钱用于任何其他目的，则不仅会欠税，还会受到罚款。 除了一种情况-这是一种非常快乐的情况，仅适用于大学费用。
奖学金和取款
如果您的孩子获得了大学奖学金，您可以提取该奖学金的数额，并将其用于任何目的，不收取任何罚款。 但是，收入将作为收入征税。 如果您将提款用于合格的教育费用，则这笔钱将免税和免罚金。
奖学金条款很重要，因为如果您的孩子没有获得奖学金，并且您提取了资金并且不将其用于合格的教育费用，则您将欠税和10％的罚款。
没有时间限制
利用提取等于奖学金的金额的能力没有时间限制，没有罚款。 不过，根据您所在州的规定，在受益人获得奖学金后尽快这样做是一个好主意，以避免出现任何问题。
529奖学金提取示例
假设您的孩子有30, 000美元的大学费用，并获得20, 000美元的奖学金。 该年度实际调整后的教育费用为10, 000美元。 您可以从孩子的529帐户中提取$ 20, 000，例如包括$ 3, 000的收入。
由于调整后的教育费用只是您提取的金额的一半，因此收入的一半（1, 500美元）是免税的。 您欠$ 1, 500的所得税。 但是不会有任何罚款，因为提款金额不超过奖学金。
底线
如果您的孩子获得了奖学金，则即使您的钱不用于教育，也可以从529中提取等额的钱而无需支付罚款。 但是，任何用于非教育性支出的资金均需缴纳所得税。 另外，最好在获得奖学金后立即拿出资金，因为在某些州等待时间过长会导致收入损失10％。 （有关更多信息，请参见 529承担（或不承担）风险 。）
