目录
- 什么是有限责任公司？
- 房地产规划有限责任公司
- 家庭有限责任公司如何运作？
- 我可以将什么转移到有限责任公司？
- 底线
公司和合伙企业之间的某个地方是有限责任公司（LLC）。 这种混合法人实体不仅对小型企业所有者有利，而且还是遗产规划的有力工具。 如果您想将资产转移给您的孩子，孙子孙女或其他家庭成员，但又担心受益人过世时所要支付的赠与税或遗产税负担，有限责任公司可以帮助您一生控制和保护资产，资产，减少您或您的家人所欠的税款。
重要要点
- 有限责任公司（LLC）可以成为一种有用的法律架构，通过它可以将资产转嫁给您的亲人，同时避免或减少遗产税和赠与税。家庭有限责任公司允许您的继承人成为股东，然后可以从其持有的资产中受益有限责任公司，而您保留管理控制权。该有限责任公司的税收利益在于，转让给继承人的股份的价值可以相当大地折让，通常高达其市值的40％。放入有限责任公司。
什么是有限责任公司？
有限责任公司是在美国所有50个州中公认的法人实体，尽管每个州都有各自的法规来管理公司的成立，运营和税收。 与公司一样，LLC所有者（称为成员）在受到债务，诉讼或其他索偿的情况下也免于承担个人责任，从而保护了个人财产，例如房屋，汽车，个人银行帐户或投资。 与公司不同，LLC成员可以按照自己喜欢的任何方式管理LLC，并且与公司相比，受国家法规和手续的限制更少。 作为合伙企业，有限责任公司的成员在其个人纳税申报表中报告企业的损益，而不是将有限责任公司本身作为业务实体征税。
为什么我要一个用于房地产规划的有限责任公司？
您为赚钱而辛勤工作，一旦离开，您可能希望尽可能多地留在家人中。 与您的孩子建立家庭有限责任公司，不仅可以有效减少您的孩子需要为继承而支付的遗产税，而且还可以使您一生中将继承权分配给孩子，而不会受到重创通过赠与税。 所有这些都提供了保持对资产的控制权的能力。 这对您和您的孩子都是双赢的。
另外，请记住：如果您超出了每年15, 000美元的年度赠与税排除限额，则终身上限为1000万美元。 此后，赠与税变为40％。 在您达到上限之前，超过$ 15, 000的每个金额将从您的终身上限中扣除，使您更接近40％的税率。 考虑到这一点，使用有限责任公司在家庭成员之间转移财富的好处开始变得越来越有吸引力。
家庭有限责任公司如何运作？
在家庭有限责任公司中，父母保持对有限责任公司的管理，子女或孙子女持有有限责任公司资产的股份，但没有管理权或投票权。 这使父母可以购买，出售，交易或分配LLC的资产，而其他成员在出售LLC股份，退出公司或转让其公司成员资格方面受到限制。 这样，父母可以保持对资产的控制权，并可以保护资产免受年轻成员做出的财务决定的影响。 向年轻会员赠送股票的确会受到赠与税的影响，但具有显着的税收优惠，使您可以付出更多，同时降低遗产价值。 运作方式如下。
根据您所在州的法律程序建立了家庭有限责任公司之后，就可以开始转移资产了。 然后，您决定如何将这些资产的市场价值转换为LLC的价值单位，类似于公司中的股票。 现在，您可以根据需要将LLC单位的所有权转让给您的子女。 这是税收优惠真正发挥作用的地方：如果您是LLC的经理，而您的孩子是非管理会员，则转让给他们的单位的价值可能会折价相当大，通常高达其市场价值的40％ 。 该折扣基于以下事实：如果没有管理权，LLC单元的销售量将减少。 现在，您的后代可以继承遗产，但其税负比他们本来要支付的个人所得税低， 并且 您的遗产的总价值降低了，最终使您的遗产税降低了去世。
可以折价转让给您孩子的单位价值的能力还使您可以向他们赠送折价LLC单位的礼物，因此无需支付礼物税即可超出当前的$ 15, 000礼物限额。 例如，如果您希望向您的一个孩子赠送价值1, 000美元的LLC单位的非管理股份，您可以对该价值应用40％的折扣（将每个单位的价值降低到600美元）。 现在，您不必转让15股就不必支付赠与税，而可以转让25股。 通过这种方式，您可以赠送大量礼物而无需支付赠与税，同时还能减少遗产价值并降低继承人将要面对的最终遗产税。
我可以将什么转移到有限责任公司？
您可以将几乎任何资产转移到有限责任公司，然后将这些资产传递给您的子孙。 典型资产包括：
- 现金：您可以将钱从您的个人银行帐户转移到有限责任公司，然后在有限责任公司成员之间分配。 财产：您可以将土地的业权和在该土地上建造的建筑物转让给LLC。 但是，在进行这种转移之前，请与任何抵押持有人联系，因为您可能需要他们的批准。 个人财产：您可以将汽车，股票，贵金属，艺术品或其他重要财产的所有权转移到您的LLC。
底线
家族有限责任公司是管理您的资产并将其传递给孩子的强大工具。 您可以指定自己为有限责任公司的经理，从而为自己和您的孩子提供重大的税收优惠，从而保持对财产的控制。 由于遗产规划非常复杂，并且各州对LLC的管理法规各不相同，并且会随着时间的流逝而变化，因此在正式确定LLC计划之前，请务必与财务顾问联系。
