随着人们对数字货币的兴趣激增及其对新业务和传统业务的所有影响，人们越来越需要澄清这些新技术和货币的法律含义。 随着世界各国政府，监管机构，中央银行和其他金融机构在努力理解数字货币的性质和含义，个人投资者可以在这个新领域进行大量投资。 另一方面，投资者在买卖加密货币时承担某些法律风险。
尽管数字货币可能很容易与常规电子货币混淆，但事实并非如此。 同样，它与常规现金货币不同，因为它不能实际拥有并在各方之间转移。 数字货币在法律地位上的许多混乱之处是由于与更传统的货币和支付系统相比，该空间直到最近才变得很流行。 下面，我们将探讨与加密货币投资相关的一些新兴法律含义。
加密货币作为财产
对于任何加密货币投资者而言，最关键的法律考虑因素之一与中央机构查看加密货币持有量的方式有关。 在美国，IRS已将加密货币定义为财产，而不是适当的货币。 这意味着，无论在何处购买数字硬币，个人投资者在报告其加密货币支出和年度纳税申报利润时都应遵守资本利得税法律。
加密货币领域的这一方面给美国纳税人增加了混乱和复杂性，但是困难还不止于此。 的确，目前尚不清楚在纳税时机购买了外汇储备的数字货币投资者是否必须面对其他报告措施。 根据CNBC的报告，“海外收入超过10, 000美元的人通常每年需要向财政部填写《外国银行和金融帐户报告》。另一法律-《外国帐户税收合规法》 ，即FATCA －要求某些美国纳税人向美国国税局提交税款时，使用8938表来描述其海外帐户。”
前联邦税务检察官凯文·斯威尼（Kevin F. Sweeney）暗示了外国加密货币交易所如何使美国数字货币投资者的税务事务复杂化：“可能存在FBAR要求，但我不会说总是有一个”，他解释说，并补充说，由于国税局缺乏指导，这给投资者和税务专业人员都造成了不确定性的“黑洞”。 斯威尼补充说：“如果他们希望纳税人知道这一点，然后对没有这样做的纳税人处以罚款，那么当从业者甚至不能100％弄清楚是否有FBAR要求时，这似乎是不公平的。” 。
所有这些表明，在报告加密货币损益时，数字货币投资者应采取特殊的预防措施，以听从税务专家的建议。 由于规则在不断变化，去年或什至几个月前在法律上允许的内容现在可能引起法律关注。
权力下放状态
许多数字货币的吸引之一也是个人投资者的潜在风险因素。 比特币（BTC）已分散化，为其他加密货币铺平了道路，这意味着它没有实体存在，也没有中央机构的支持。 尽管世界各地的政府已采取各种方式宣布其监管权，但BTC和类似的其他数字货币仍然不受任何司法管辖区或机构的约束。 一方面，这使投资者免于被那些机构所吸引。 但是，另一方面，这种状态可能会导致法律上的麻烦。 数字货币的价值完全取决于其他所有者和投资者赋予它们的价值； 所有数字货币或法定货币都适用。 没有中央机构的支持，数字货币的价值可能会在交易或所有权出现复杂性的情况下让投资者陷入困境。
由于其分散状态，与加密货币相关的另一种潜在风险与交易的细节有关。 在大多数其他交易中，具有实际存在的货币会易手。 就电子货币而言，受信任的金融机构参与创建和解决存款和债务索偿。 这些概念均不适用于加密货币交易。 由于存在这种根本差异，在各种类型的数字货币交易中，当事人之间的法律混乱确实是可能的。 再一次，由于这些货币的分散状态，在这些情况下的法律追索途径可能很难评估。
商业登记和许可
越来越多的企业正在利用数字货币作为付款方式。 与其他金融领域一样，企业可能需要注册并获得特定辖区和活动的许可。 由于数字货币的法律地位日趋复杂和发展，对于在加密货币市场中开展业务的企业而言，这一领域的意义明显不足。 例如，仅接受加密货币的公司可能根本不需要注册或获取许可证。 另一方面，视其管辖权而定，他们可能需要接受特殊考虑。 责任由企业所有者和管理者承担，以确保他们在地方和州两级都遵循适当的法律程序进行运营。 例如，在联邦一级，金融机构必须维持某些与防止洗钱和欺诈，资金转移等相关的活动。 此类考虑也适用于处理数字货币的企业。
欺诈和洗钱
人们普遍认为，加密货币为犯罪组织提供了一种进行欺诈，洗钱和许多其他金融犯罪的新手段。 这可能不会直接影响大多数不打算使用这项新技术来实施此类犯罪的加密货币投资者。 但是，发现自己不幸成为金融犯罪受害者的投资者可能没有与传统欺诈受害者相同的法律选择。
此问题还与数字货币的分散状态有关。 例如，当加密货币交易所被黑客入侵并且客户的持仓被盗时，通常没有恢复丢失资金的标准做法。 因此，数字货币投资者通过购买和持有加密货币资产承担一定数量的风险。 出于这个原因，与数字货币相关的开发人员和初创公司将大量注意力集中在创建安全的方式来持有数字硬币和代币。 尽管如此，尽管新型钱包一直在发布，并且加密货币交易所一直在改善其安全措施，但到目前为止，投资者仍无法完全消除与拥有加密货币相关的法律风险，而且很可能他们永远不会。
