实际出售您拥有的股票(或其他投资)时,损益被称为“已实现”。 未实现的损益也通常称为“纸面”损益。
当投资者购买股票但尚未出售时,股票减少会导致未实现损失。 如果仍然没有实现巨额亏损,那么投资者可能希望股票的命运能够扭转过来,并且股票的价值将超过购买时的价格。 如果股票价格高于原始购买价格,那么投资者持有股票的时间将有未实现的收益。
什么是未实现的损益?
例如,假设您以每股10美元的价格购买TSJ Sports Conglomerate的股票,然后不久之后股价暴跌至3美元。 但是你不卖。 此时,此股票的未实现亏损为每股7美元,因为您的股票价值比您首次进入该头寸时少7美元。
现在,假设公司的命运发生了转变,股价飙升至18美元。 由于您仍未出售股票,因此现在您有未实现的每股收益8美元(比您最初买入的价格高出8美元)。
关键要点
- 未实现的损益反映了您拥有的投资的增加或减少,即账面上的利润或赤字。当投资被实际出售时,损益就实现了。 资本损失只有在变现时才能扣除。
税收后果
将未实现的损益称为“书面”损益,意味着损益仅是真实的“书面”。 从税收的角度来看,这一点尤其重要,因为通常来说,资本收益只有在变现时才征税,而且也只有在变现之后才可以在纳税申报表中扣除资本损失。 当然,虽然这是从税收角度来看的工作方式,但请记住,损失就是损失,无论是否实现。
顾问见解
Theodore E.Saade,CFP®,AIF®,CMFC
加利福尼亚州洛杉矶, Signature Estate&Investment Advisors LLC
未实现的损益(又称“纸面”损益)是您购买或尚未出售的证券的涨跌幅。 通常,未兑现损益不会影响您,直到您实际出售证券从而“实现”损益。 然后,假设资产不在递延税金帐户中,您将需要缴税。 例如,如果您以每股20美元的价格购买了100股股票“ XYZ”,而每股价格升至40美元,您将有2, 000美元的未实现收益。 如果您要卖出此头寸,您将获得2, 000美元的实现收益,并欠税。
税收亏损的收集,短期/长期资本收益的考虑因素以及您的所得税等级是决定在损益头寸时应采取哪些步骤时要考虑的重要因素。