营运资金用于支付公司的所有短期费用，包括库存，短期债务付款和运营费用。 基本上，营运资金用于维持企业的平稳运转并在来年内履行其所有财务义务。
什么是营运资金？
营运资金，也称为净营运资金，仅是公司流动资产与流动负债之间的差额。 营运资金反映了公司可用来支付直接费用的金额。
由于营运资本等于流动资产减去负债，因此它可以是正数或负数。 当然，积极的营运资金始终是可取的，因为这意味着公司在给定的时刻拥有的资金超过了需要。 但是，由于净营运资金数字会随着时间而变化，因为流动资产和负债是基于12个月的滚动期，因此即使一家健康的公司也可能会遇到其短期营运费用为负的时期。
相反，拥有持续运营资金过多的公司可能无法充分利用其资产。 尽管积极的营运资金始终是一件好事，但手头有大量现金可能意味着公司不会以最有利可图的方式投资其额外资金。
什么是流动资产？
流动资产是指未来12个月内可以使用的资产。 这是指公司拥有的可以清算或变成现金，并用于在明年内偿还债务的任何东西。 流动资产通常包括现金和现金等价物，有价证券，存货和应收账款。
现金包括任何实际的流动现金，以及支票或储蓄帐户。 现金等价物包括其他高流动性资产，例如货币市场共同基金和政府发行的债券。 有价证券包括股票，期权和共同基金份额。 包括库存是因为公司很可能在来年将产品库存转回收益，除非产品无法销售。 应收账款包括已开账给客户或其他债务人但尚未支付的任何金额。
什么是流动责任？
流动负债是公司在12个月内必须承担的任何费用。 这包括以下内容：
- 短期债务所需的付款应付给卖方和供应商的款项已收到但未付款的应付账款或票据应付债券持有人的利息当年应缴纳的所得税或工资税
与流动资产一样，公司的流动负债金额会随着时间的推移而变化，因为它是基于12个月的滚动期。
公司需要多少营运资金？
公司需要平稳运行的营运资金数量可能相差很大。 一些企业需要增加数量的营运资金来应对季节性波动的支出。
例如，零售企业通常会在一年中的某些时候出现销售高峰，并且需要增加营运资金来支付旺季之前的额外库存。 这可能意味着该公司在淡季相对于收入的支出实际上比在淡季为准备涌入客户做准备的支出更多。
当销售下降时，即使公司没有产生相同数量的收入，它仍然必须为正常的库存和工资支付费用。 无论业务类型如何，全年保持足够的营运资金是管理层的主要关切之一。
