在研究退休金的方法时，可能会遇到以下名称之一：
- 702（j）plan7702 plan7702私人计划Infinite BankingConcept®您自己的银行®成为自己的银行高现金价值人寿保险
那些营销这些产品或策略的人说，它们提供的收益比银行帐户中现金的收益高40到60倍-当银行帐户支付0.01％的利息时，这并不难。 他们还说，他们给您提供了一种借贷方式进行大型购买的机会，而不必通过贷款人的资格。 他们还说，这些车辆是政府不希望您知道的秘密账户，但是主要的政治人物，亿万富翁和银行家正在将自己的钱投入到该账户中，这是非常可疑的。
那么，您现在应该登录到您的经纪帐户并打开702（j）吗？ 不，这是不可能的，但不是因为政府禁止您这样做。 您不能通过您的雇主，银行或经纪人开设702（j）帐户，因为没有这种事情。
但是您可以从友善的保险代理人或理财师那里购买一个。 702（j）计划只是受美国法典第7702条约束的永久性寿险保单的市场术语。 “保险代理人在过去几年中大量使用此术语和主题来说服人们购买永久性人寿保险，” Assurance Financial Solutions的独立经纪人Samuel R. Price说，该公司出售人寿，残障和长期保险。护理保险。
要了解所有这些与退休和储蓄计划之间的关系，请继续阅读。
重要要点
- 702（j）计划本质上是受《美国法典》第7702条约束的永久性寿险保单，尽管它可以用于退休收入，但对于大多数人来说并不是最佳选择，也不应该是唯一的选择.7702实际上是针对保单现金价值的贷款，因此不算作收入或征税。保单持有人不能提取现金价值的100％，因为这样做会导致现金价值失效。
702（j）计划不当行为
首先，让我们定义这些术语。 当我们说没有702（j）计划时，我们的意思是：与401（k），403（b）或457（b）计划不同，这些计划是以税法的相应部分命名的，税法中没有与退休计划或延税储蓄有关的第702（j）条。
税码内有多个部分702（例如，标题5、15、17、32、33和44）。 标题33的第15章甚至还有第702（j）节，涉及与支流有关的项目。 但是，不存在涉及投资的税法第702（j）条。
现在，在美国法典（美国所有普通法和永久法典）的编纂中，有第7702节涉及保险产品的税收待遇。 更具体地说，我们正在谈论标题26，副标题F，第79章，第7702节。甚至还有第7702（j）节，尽管涉及“某些教堂自费的死亡抚恤金计划被视为人寿保险。 ”
702（j）计划就是保险单
这些702（j）计划正在听取第7702条。 从本质上讲，它们是受美国法典该节管辖的永久性寿险保单。 为什么要丢弃“ 7”之一以及“ j”来自何处是一个谜，也许是为了使车辆听起来更像是401（k）或403（b）。
RPS金融解决方案和保险业举报人的创始人，财务顾问兼顾问理查德·萨博（Richard Sabo）说，无论出于何种原因，将一项保单称为702（j）计划都是“一种很好的打扮人寿保险的方式”。 “人寿保险是行业中佣金最高的产品之一，因此人们多年来一直将其作为各种商品销售，但这仅仅是人寿保险。”
的确，永久性人寿保险（整个人寿，可变人寿或万能寿险）积累了保单持有人可以借贷的免税现金价值，这并不是一个新概念。 您可以使用第7702节保险政策获得退休收入吗？ 绝对。 但这不是大多数人的最佳选择，也不应该是任何人的唯一选择。
7702保险单的好处
大多数美国人没有将最高年度允许金额用于退休储蓄账户，三分之一的美国成年人没有退休储蓄。 但是，假设您每年都在为退休帐户提供资金。 您还可以做些什么来以税收优惠的方式储蓄呢？
7702保险单可能是一个不错的选择。 对于那些担心传统个人退休帐户（IRA）和401（k）所需的最低分配（RMD）的税收后果，为其社会保障收入缴税或支付Medicare B部分保费的人们来说，这通常也很有意义附加费。 根据美国医疗保险和医疗补助服务中心（CMS）的数据，2020年B部分标准每月保险费为144.60美元，而那些参加者的年度自付额为198美元。 其中一些问题影响中产阶级，特别是中上层阶级。 但是它们肯定会影响富人。
7702政策提供了所谓的税收多元化。 它提供的收入来源不算作收入，也不作为收入征税，因为它实际上是针对保单现金价值的贷款。
正如Price所解释的那样，另一个潜在的好处是“永久性人寿保险可以对冲负回报序列”，使投保人可以在传统投资表现不佳的年份从其保单中提取现金。清理他们的收入的最佳时间。
但是，您必须从一流的保险公司那里获得结构完善的保单，并且必须了解其运作方式。
为7702政策提供资金的方式
当您购买任何类型的人寿保险时，您需要支付保费以换取保险。 当您购买定期人寿保险，汽车保险或房主保险时，几乎所有保费都用于保险，其中一定比例用于保险公司的运营成本。
当您购买永久性人寿保险时，您的部分保费将用于保险费用（这是为您的继承人提供死亡抚恤金的部分），部分将用于销售佣金（补偿向您出售保单的经纪人或代理商），以及其中一部分与保险单的现金价值有关，这类似于保险单上的储蓄或投资帐户。 但是，需要明确的是，现金价值实际上不是储蓄帐户或投资帐户（请参阅下一节中有关此主题的更多信息）。 似乎是您的钱，但是当您死亡时，保险公司会保留这笔钱。 它不会交给您的受益人。
让我们更深入地了解保费。 永久性人寿保险可以在您需要支付的保费金额方面提供灵活性。 例如，您无需支付每月或每年的保费，而可以在开始时支付一项大保费（这被称为单人寿保险）。 这样您的保单将获得全额资助。 在另一个极端，您可以支付使您的保单生效的最小，最小金额。
使用7702策略，您可以在这两个极端之间进行操作。 您支付了几年的保费，可能是七到十二年，但您支付的费用比最低金额还高。 这样，您的保单累积现金价值的速度要比单笔保费支付的速度要慢，但是要比将这些保费分配30年的速度要快。 许多人不能或不想支付大笔的保险费，因为他们想从工作中赚钱，所以希望每月或每年支付。
您不能做的是在这7到12年中支付过多的保费。 什么是“太多”？这很复杂，但是如果您支付过多，税法则表明您的保单不再是保险，而是修改后的捐赠合同（MEC）。 MEC分配要缴税并可能受到罚款。
如何从7702保单中提款
但这从技术上来说是一笔贷款，因此您必须为提取的资金支付利息。 在当今相对低利率的环境中，根据政策的不同，利率可能在1％至6％之间。
您不能提取现金价值的100％，因为这样做会导致保单失效。
而且，您必须谨慎借款。 您不能提取现金价值的100％，因为这样做会导致保单失效。 延误是一个大问题，因为它会给长期人寿保险经纪人Chris Acker所谓的“幻像收入”产生巨额税收。理想情况下，保险公司不允许您借入超过现金价值的90％，并且将采取适当的保护措施以防止您的保单失效。
普莱斯说：“消费者在选择自己的永久性保险公司时必须格外小心，因为如果保单因收取的现金价值过多而失效，则可能会因多年积累而欠税。” “有些保险公司比其他保险公司要更好，他们建立了带有超额贷款保护的保单，以防止投保人从保单中提取过多现金。 其他人则不太好，他们的政策即将自毁时也不会事先警告投保人。”
正如Sabo进一步解释的那样，如果您不断从该保单中提取贷款并收取贷款利息，那么您的贷款价值可能会与您的现金价值一样高，这就是保单失效的时候。 然后，所有这些贷款将一次征税。 他补充说，确保贷款是真正的免税分配是“非常棘手的”。 保单真正免税的唯一方法是将保单保留到死亡，这时从死亡抚恤金中扣除未偿还的贷款和利息。
因此，要用作退休工具的7702政策并不是为继承人提供身故赔偿的好方法。 其目的是允许您在生还时以保单的现金价值借款。
良好的7702政策的特征
Acker解释说，以这种方式使用7702人寿保险的问题在于“一切都必须以正确的方式进行：股息必须以正确的方式支付，贷款必须以正确的方式进行结构，并且必须提供服务正确地维护政策对于其有效性至关重要。
他说，保险公司需要确保客户按期偿还贷款。 保险公司还确保您不会为保单提供过多资金，这将使它成为MEC（如上所述），因此会失去您所寻求的税收优惠。 这肯定与“ 702（j）计划”的目的背道而驰，该计划旨在提供额外的免税退休收入来源。
一个好的7702保单也将具有所谓的“非直接确认”，而不是“直接确认”。有了非直接确认，无论您是否从保单的现金价值中借钱，您都将获得相同的股息。 由于使用人寿保险来获得退休收入的策略的整个目的是从现金价值中借钱，因此您不希望持有保单贷款时股息减少的保单。
现金价值的免税增长如何？ 7702政策不仅在市场表现良好时为您提供回报率，而且在市场表现不佳时也不会亏损。 您的下行空间有限-但您的上行空间也有限。 好的政策将具有相对较高的上行空间，因此您可以在牛市期间受益更多。 但这仅是有意义的，如果您损失有限，那么收益也有限。
7702政策的弊端
即使您拥有良好的7702保单，您仍然要支付这些佣金和费用，这是任何类型的永久保险的最大弊端之一。 Sabo说：“有一些预付费用，例如销售负担，每月费用和保险费用，以及各种阻碍现金价值增长的费用。”
“如果您将钱放入401（k），那么您的钱中的100％就会投入其中并进行投资。 基础投资可能会产生一些费用支出，但您的钱已全部投入。”相比之下，Sabo进一步解释说：“如果将钱投入到人寿保单中，他们会从销售费用中扣除最高费用，他们会每月收取行政费用还有保险费用。 因此，如果您在开始之前就退步，这是多么大的投资？”
假设您愿意支付这些费用。 保险公司是否愿意准确分解您的保费中有多少用于这些费用？ 一家透明并为您提供诚实数字的公司可能是您实际上想向您提供溢价的公司。
但是，您还可以用付给保险公司费用的钱买什么呢？ 在您的情况下，这些费用对您来说值得吗，以获得7702的好处？ 这只是一个您可以回答的问题，理想情况下，在受托财务顾问的帮助下，该顾问不会向您出售任何东西（除了建议），并且在法律上要求您将最大利益置于自己之上。 而且，如果您很有钱，您还希望该顾问成为专门帮助高资产净值客户的顾问。
底线
702（j）计划只是受美国法典第7702条约束的永久性寿险保单的市场术语。 这些类型的保险单不是骗局，但仅适用于一小部分富有的人，他们用尽了大部分其他用途来赚取多余现金。 即使那样，这些政策仍具有各种复杂性和陷阱，准保单持有人必须足够复杂才能理解。
此外，对于大多数人来说，为了能够有偿借入自己的钱并附有利息的特权而向保险公司支付佣金和费用是没有意义的，即使这些钱确实免税了。
对于大多数人来说，由雇主提供的IRA和退休帐户的全额资金是“依靠自己的钱”的最佳方法。最受欢迎的退休计划是传统退休计划和Roth IRA。 对于愿意承担高抵扣性健康保险政策的人来说，HSA是另一个不错的选择。
