帐面余额

帐面余额的定义

账面余额是一个术语，用于描述为支票清算，流动资金或准备金要求进行调整后的存款资金。 它本质上是真正可用于支出的金额，通常以银行余额，未结清的支票，运输中的存款或从帐户中扣除的其他款项计算。 账面余额是公司会计分类账中的余额，可用于在会计期末将公司财务与银行对账单和银行余额进行对帐。

分解帐面余额

帐面余额是公司用来描述可用于支付卖方并在对运输中的存款，尚未结清的支票，准备金要求和从“流动资金中获得的利息”进行任何调整后进行购买的金额的术语。 ” 进行大量交易或签发大量支票的公司会增加其银行帐户或银行余额中显示的金额不是其可动用的实际金额的可能性。 他们可能有尚未存入并结清的未结支票。 通过跟踪账面余额，公司可以保留其可用资金的准确记录，以供支付卖方和进行购买。

账面余额示例

例如，公司ABC将支票写到公司XYZ。 在XYZ公司存入该支票并清除ABC的帐户之前，ABC的银行余额将仍然显示为这些资金可用，而实际上已经在使用这些资金。 账面余额将记录此交易，并将提供更准确的可用资金记录。

“流动资金”是一个术语，用于描述银行由于存入支票和支付支票之间的时间间隔而收到的利息。 将支票存入银行后，不会立即付款。 从存入支票到支票支付之间的时间为付款银行提供了赚取额外利息的机会。