是的，您可以通过缴纳IRA来降低应税收入，从而降低税单。 但这首先取决于您拥有的IRA类型。
另一方面，对罗斯IRA的供款不会减少您纳税年度内的AGI。 罗斯的捐款由税后资金供资，这意味着在您存入资金时不会扣除任何款项。 但是，从帐户中提取钱时（大概是在您退休后），不需要缴纳所得税。 相比之下，您在采用传统IRA的那一年确实要对分配进行纳税-也就是说，您提取的金额算作应税收入，并且可能会大大增加您所欠的税额。
当然，使用两种类型的IRA，您的资金在帐户中的增长都免税。
重要要点
- 传统IRA的供款可以使您当年的调整后总收入减少1美元对美元的金额。如果您使用传统IRA，您的收入以及您是否有工作场所退休计划可能会限制您的AGI金额罗斯个人退休账户的供款不会降低您的调整后总收入。
IRA供款限额
美国国税局对您可以每年投资IRA的金额（无论是罗斯还是传统）进行了限制。 IRA的供款限额为6, 000美元，另加50岁及以上纳税人的1, 000美元追缴供款。 最高供款额共同适用于您的所有IRA； 他们不是每个帐户。 （注意：这些数字和以下所有数字适用于2019纳税年度）。
如果您向IRA缴纳的金额超过允许的年度金额，则IRS会处以罚款。
传统的IRA限制
IRS允许扣除对传统IRA的供款，但是如果您（或您的配偶，如果您已婚并共同提交）在工作中受到退休计划的覆盖，则可以减少或逐步取消该扣除额。 对于2019纳税年度，如果工作场所计划涵盖的单个申报人的AGI低于$ 64, 000，则可以全额扣减;如果其收入介于$ 64, 000和$ 74, 000之间，则可以部分抵减; 超过该金额，扣除额将被消除。
如果退休人员的AGI每年低于103, 000美元，则由IRA供款的配偶获得工作场所退休计划保障的已婚夫妇可以全额抵扣;如果其AGI每年在103, 000至123, 000美元之间，则可以部分抵扣;如果其AGI高于该金额，则可以全额扣除。 如果另一方有工作计划，则逐步取消适用于193, 000美元至203, 000美元之间的共同收入。
罗斯IRA限制
您参加工作场所计划不会影响您的罗斯IRA捐款。 另一方面，您的收入确实可以。 具体来说，您的修正后调整后总收入（MAGI）决定您是否可以向罗斯IRA捐款，以及您可以捐款多少。 单身纳税人最好等到他们的MAGI达到$ 122, 000； 如果介于$ 122, 000和$ 137, 000之间，则他们所能提供的金额会逐渐减少。 对于联合申报人，逐步淘汰适用于收入在193, 000美元到203, 000美元之间的人。 超出这些外部限制，您根本无法资助罗斯IRA。
修正后的调整后总收入（MAGI）是您的AGI，其中扣除了某些减免税，包括传统的IRA缴费，债券和学生贷款的利息，自雇税以及外国收入。 IRS出版物590A列出了所有内容。
减少MAGI
以下是一些减少收入的方法，因此您有资格为罗斯IRA捐款。
在工作中贡献力量
您对工作场所退休计划（例如401（k），403（b），457或节俭储蓄计划）做出的税前供款将从您的应税收入中扣除。 2019年的供款限额为19, 000美元。 如果您年满50岁，则最多可以再捐款$ 6, 000，共计$ 25, 000。
为HSA做出贡献
如果您的健康保险单的免赔额至少为1, 350美元（单身）或2, 700美元（家庭），则您有资格向健康储蓄帐户（HSA）缴税。 在2019年，供款限额为3500美元（单身）或7, 000美元（家庭），如果您年满55岁，则追缴额为1, 000美元。
HSA中的资金不会在年底到期。 即使您更换雇主或健康保险单，也由您本人。
促成FSA
HSA的一种变体称为灵活支出帐户（FSA）。 在2019年，如果您的雇主提供FSA，您最多可以向FSA支付2, 700美元（税前）。 通常，秋天会有一个开放注册期，在此期间您必须注册。 通常，您不能同时为FSA和HSA捐款，尽管有一些例外。
为家属护理FSA做出贡献
降低您的计划C收入
附表C要求的自雇收入是另一个领域，您可以在其中找到降低MAGI的扣除额。 除了与业务相关的正常扣除外，还应考虑向简化的员工养老金（SEP），单独401（k）或其他一些可抵税的退休计划供款。 当您使用它时，还要检查非业务扣除额。
索赔资本损失
