目录
- 罗斯IRA的好处
- 罗斯转换的理由
- 反对罗斯Conversion依的案例
- 如何进行罗斯IRA转换
- 重新定性
- 底线
通过罗斯IRA转换，您可以将资金从传统的IRA转移到罗斯IRA。 这样一来，您就可以利用罗斯IRA的许多好处，包括退休时免税提款以及终生无需最低分红。 但是，就财务而言，罗斯IRA转换是否始终是明智之举？
重要要点
- 罗斯IRA转换可让您将传统IRA转换成Roth IRA，您将立即就转换后的金额欠税，但合格的退休提款将免税。由于2017年通过了新的税法，因此转换不再可以回溯到传统的IRA。
自1998年罗斯IRA首次引入以来，许多传统IRA的所有者都羡慕不已。 这是因为罗斯IRA比传统IRA具有至少两个优势。
罗斯IRA的好处
一方面，只要您年满59 1/2岁，并且从罗斯银行提款至少五年，您从罗斯银行提取的任何资金都是免税的。 相比之下，您从传统IRA提取的款项则作为普通收入征税。
另外，传统的IRA所有者必须在“您达到70 1/2岁的日历年的下一年的4月1日”之前从他们的帐户中开始提取所需的最低分配（RMD）。 但是，罗斯的所有者可以保留他们的帐户，直到需要钱为止。 他们可以将整个帐户移交给其继承人。
不过，这是一个折衷方案。 符合条件的传统IRA所有者可以将存入帐户的资金减免税。 罗斯老板不； 他们将税后资金存入他们的帐户。
幸运的是，对于渴望获得罗斯的传统IRA持有者，法律允许进行转换。 一次，只有收入低于一定金额的人才能进行罗斯IRA转换，但是从2010年起，该限额被取消。但是，收入限额仍适用于罗斯的供款。
当然，只是因为您可以转换，对吗？ 这是一些优点和缺点。
罗斯IRA转换的案例
1.从长远来看，您可以节省税收。
当您将传统IRA中的部分或全部货币转换为Roth时，您必须在当年就转换后的金额缴纳所得税。 即使这样，如果您在以后的几年中最终获得较高的边际税率或税率整体上升，那么转换可能是明智之举。
一旦您用这笔钱纳税，无论税率如何变化，它都将免税。 而且，您在该帐户中赚取的所有钱也都是免税的。 传统的IRA中的货币免税增长，直到您将其提取。 但是，一旦将其取出，就必须对原始供款及其随着时间的收益纳税。
“在转换方面，时间至关重要，至少出于三个原因，”位于德克萨斯州圣安东尼奥市Anthony Capital，LLC西南地区副总裁Matthew J. Ure说。
“首先，投入罗斯银行的资金必须有五年的期限才能到期，以保护任何增长不受税收的影响。 其次，通常通过进行几年的转换，可以最大程度地减少对当前税收状况的影响。 最后，转换的能力不是宪法所保障的权利–而是在最初的立法禁令期满之后打开的漏洞，并且该漏洞最近已受到攻击。 尽管新政府现在似乎更愿意继续进行conversion依，但两个政党的声明都强调了人们推迟推迟理想a依的风险。”
2.您将逃脱RMD和严厉的处罚。
使用传统的IRA， 您必须在70 1/2岁开始服用RMD。 否则，您将面临巨额税金-未能提取的金额的50％。 而且，当然，您要为所售出的任何商品缴纳所得税。
另一方面，有了罗斯，RMD在您的一生中就不再需要。 如果您有其他收入来源，并且不需要罗斯的生活费，则可以为感激的继承人保持完整。
“由于个人退休帐户不受RMD的约束，因此它们可以成为良好的房地产和税收筹划工具。 只要您有收入，就可以在任何年龄继续供款。”退休计划专家，加利福尼亚州洛杉矶1080金融集团的创始合伙人Stephen Rischall说。
3.这可能是获得成功的唯一途径。
将传统的IRA储蓄转换为罗斯IRA
反对罗斯IRA转换的案例
1.从长远来看，您可能会支付更多税款。
如果将来所得税税率（您个人或整个国家的税率）提高，从传统的IRA转换为Roth就是有意义的。 但是，如果您以后可能会在较低的税率范围内退休，因为许多人退休后会这样做，那么您最好等待。
2.您现在将面临巨额税收。
根据您转换的金额，您的税费可能会很高，而支付的税款必须来自某个地方。 如果您打算通过从传统的IRA提取额外的钱来支付税款，那么如果您的年龄在59 1/2岁以下，通常会受到10％的提早提款罚款。
即使您没有受到处罚，您仍将减少退休储蓄来缴税。 从非退休账户中拿钱是一个更好的主意，但不是一个完美的主意。 现在将其交给美国国税局，您将不惜一切代价，如果继续进行投资。
“如果进行转换，您应该可以从外部来源支付税款。 否则，数学将不利于转换。 永远记住，您并不是在真空中转换，需要对整体情况进行评估。”康涅狄格州柴郡阿姆斯特朗金融策略公司的创始人莫里斯·阿姆斯特朗说。
优点
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即使您要对转换后的金额欠税，从长远来看，您还是可以节省税款。
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在您的一生中没有最低分配要求。
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您可以随时提取您的捐款。
缺点
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您需要为转换后的金额缴税-这可能是一笔不小的数目
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如果您的未来税阶比现在低，您可能不会受益。
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即使您已经年满59 1/2岁，您也必须等待五年才能提取免税款。
如何进行罗斯IRA转换
您也可以自己进行展期，从传统的IRA提取资金并将其存入Roth帐户。 但是，这是最冒险的选择。 如果您未在60天内完成结转，则该款项将课税，并可能会受到处罚。
更重要的是，它将不再属于IRA（无论是罗斯还是传统），它将失去延税或免税增长的优势。
重新定性
重新定性是IRA转换的逆转，例如从罗斯IRA转换回传统IRA，通常是为了获得更好的税收待遇。 2017年《减税与就业法案》禁止从罗斯转回传统IRA的战略。
重定性通常是在从传统的个人退休帐户（IRA）转换为Roth IRA之后执行的，尽管它们也可以采用其他方法。 从传统到罗斯的转换，也称为“过渡”，可能会导致巨大且意想不到的税收负担-如此之多，以至于完成转换的个人可以决定撤消转换，从而导致重新定性。
底线
将传统的IRA转换为Roth IRA可以在将来提供免税收入和遗产规划优势。 但是您现在必须用这笔钱缴税，这可能要比退休时所欠的税率更高。
“从规划的角度来看，在您拥有的退休账户类型中实现税收多样化总是很高兴的-主要是因为没有水晶球，我们无法保证未来的税率。 拥有能够对任何税收环境做出反应的工具，总比不着打赌税率会更好。”北卡罗来纳州阿什维尔市Horizons Wealth Management，Inc.总裁CFP®的David S. Hunter建议
