短期债务被视为公司流动负债的一部分，并计入流动资金的计算中。 短期债务必须由公司在一年内偿还。 由于营运资金是根据公司的流动资产减去流动负债计算的，因此短期债务会减少营运资金。
短期债务
短期债务通常由公司借以为其当前的业务提供资金，例如购买原材料，向供应商付款以及预付某些费用。 此外，有时公司会将所有短期债务与长期债务的当期部分合并在一起，这两项都包含在公司资产负债表的当期负债中。 因此，将长期债务重新分类为短期债务或一年内到期的任何公司借款会减少营运资金。
短期债务注意事项
在某些情况下，公司通过从债权人那里借入债务来产生短期债务，但在到期时会通过短期再次借贷来迅速结转其短期债务余额。 在这种情况下，投资者应评估是否有理由假设公司的短期债务将再次结转，因此应从运营资本计算中排除该债务余额。
调整后的营运资金
在某些情况下，投资者只想考虑与公司运营有关的流动资产和负债，而不考虑与公司融资业务有关的任何活期账户，例如短期债务。 在这种情况下，短期债务不会影响调整后的营运资金的计算。
