固定年金定义

什么是固定年金？

固定年金是一种保险合同，承诺向买方支付特定的，保证的利率，以其对帐户的出资。相比之下，可变年金支付的利息可能会根据帐户所有者选择的投资组合的表现而波动。固定年金通常用于退休计划中。

固定年金是指以账户所有者的出资保证利率支付的保险合同，相反，可变年金的支付率根据账户所有者选择的投资组合的表现而有所不同。递延税款，直到所有者开始从年金中获得收入。

投资者可以一次性购买一笔固定年金，也可以随着时间的推移进行一系列支付。保险公司反过来保证该帐户将获得一定的利率。这称为累积阶段。

当年金所有者或年金人选择开始从年金中获得固定收入时，保险公司会根据帐户中的金额，所有者的年龄，付款要持续多长时间以及其他因素来计算这些付款。这将开始支付阶段。付款阶段可以持续指定的年限，也可以持续到所有者的余下时间。

在累积阶段，帐户会递延税款。当所有者开始获得收入时，将以其正常所得税率征税这笔钱。年金所有者还可以被允许在支付阶段开始之前从账户中提取一定数量的款项。

固定年金的利率来自寿险公司从其投资组合中产生的收益，该收益主要投资于高质量的公司和政府债券。然后，保险公司负责支付年金合同中承诺的任何利率。这与可变年金形成对比，在可变年金中，年金所有者选择标的投资，因此承担了大部分投资风险。

合同的初始担保期到期后，保险公司可以根据既定公式或基于其投资组合的收益来调整费率。作为防止利率下降的一种措施，固定年金合同通常包括最低利率担保。

由于固定年金是一种符合税收条件的工具，因此其收益会增长并延税。年金所有者仅在从帐户中收取资金时才纳税，无论是通过偶尔提取还是作为固定收入。延期缴税会大大改变帐户的建立方式，尤其是对于那些处于较高税级的人而言。IRA和401（k）计划等合格的退休帐户也是如此，这些帐户也会增加税收，推迟。

固定年金可以在所有者选择的任何时间转换为即时年金。然后，年金将在指定的时间段内或年金年限内产生保证的收入支出。

人寿保险公司负责投资年金的安全性并履行合同中的任何承诺。年金不像大多数银行帐户那样由联邦政府提供保险。因此，购买者应只考虑与主要独立评级机构的财务实力高的人寿保险公司开展业务。

年金通常会收取高额费用，因此花钱购物和考虑其他类型的投资是值得的。

年金，无论是固定年金还是可变年金，都相对缺乏流动性，使其不适合投资者突然发生财务紧急情况所需的资金。固定年金通常允许每年提取一次，最高至帐户价值的10％。

在年金的退保期内（从合同开始算起长达15年），提款超过10％的费用由保险公司收取。 59½岁以下的年金所有者除常规所得税外，还可能需要缴纳10％的税款。

最后，与其他类型的投资相比，年金通常要收取高额费用。对年金感兴趣的任何人都应确保在承诺之前了解所有涉及的费用。它也值得货比三家，因为费用和其他条款在一家保险公司之间可能相差很大。