目录
- 多少时间
- 匹配贡献公式
- 匹配如何工作
- 捐款限额
- 401（k）归属时间表
雇主匹配您的401（k）供款意味着您的雇主根据您自己的年度供款额向您的退休储蓄计划供款。
根据您雇主401（k）计划的条款，您对退休储蓄的供款可能会通过多种方式与雇主供款相匹配。 通常，雇主会按雇员供款的一定比例进行匹配，最高不超过总工资的一定比例。 有时，雇主可以选择对雇员的供款进行一定程度的匹配，而不论雇员的薪酬如何。
匹配的贡献：多少和何时
401（k）计划的具体条款差异很大。 除了必须遵守《雇员退休收入保障法》（ERISA）规定的某些规定的缴费限制和取款规定外，发起雇主还确定每个401（k）计划的具体条款。
重要要点
- 当雇主与您的供款相匹配时，他们会根据您每年的供款额向您的401（k）帐户中添加一定的金额。雇主确定匹配供款的最常见方法是将雇员供款的一定比例进行匹配，但不超过特定限制。不利用雇主的匹配就等于在桌子上留下了“自由钱”。
您的雇主可以选择使用非常慷慨的匹配公式，也可以选择完全不匹配员工的供款。 某些401（k）计划比其他计划提供的慷慨得多。 无论匹配的是什么，这等于您的退休储蓄中增加了免费资金，因此最好不要将其留在桌子上。
请参阅您的计划条款，以验证您的雇主是否以及何时作出相匹配的供款。 并非所有雇主对雇员401（k）计划的供款都是匹配的结果。 雇主可以选择定期推迟雇员计划，而不考虑雇员的缴费，尽管这种情况并不常见。
雇主匹配供款公式
多数情况下，雇主将雇员的供款与年收入的百分比相匹配。 可以通过几种不同的方式之一施加此限制。 您的雇主可以选择将您的供款的100％匹配至您总薪酬的某个百分比，或者将一个供款的百分比匹配至最高限额。 尽管雇主供款的总限额保持不变，但后一种情况要求您为计划提供更多的捐款，以获得最大可能的匹配。
一些雇主可能会匹配至一定的美元金额，而不管收入如何，从而将其责任限制在高薪雇员身上。 例如，雇主可以选择只对您雇员供款的前$ 5, 000进行匹配。
美国国税局（IRS）要求所有401（k）计划每年都要进行非歧视测试，以确保获得高薪的员工不会从延税缴费中获得更多收益。
CFA®总裁丹·斯图尔特（Dan Stewart）表示：“您的雇主可以根据某些公式匹配100％甚至一美元的金额，但这可能会很昂贵，而且通常业主希望雇员在保留退休金的同时仍能提供激励，”位于达拉斯的Revere Asset Management，Inc.。
匹配如何工作
假设您的雇主每年为您的所有供款提供100％的匹配，最多不超过您年收入的3％。 如果您的收入为60, 000美元，则您的雇主每年最多可以供款1, 800美元。 要获得最大收益，您还必须捐款$ 1, 800。 如果您的供款超过工资的3％，则其他供款是无与伦比的。 如果您在一年内捐款5, 000美元，您的雇主将达到对等要求，使您的捐款总额达到6, 800美元。
具有上限的部分匹配方案更为常见。 假设您的雇主与您的供款相匹配，即相当于您年薪的6％，即占您供款的50％。 如果您的收入为$ 60, 000，则相当于您工资的6％（$ 3, 600）的供款符合条件。 但是，您的雇主只匹配50％，这意味着匹配的总福利仍然上限为$ 1, 800。 根据此公式，您必须为退休作出两倍的贡献，以充分利用雇主匹配的利益。
如果您的雇主与某个美元金额匹配，如第一个示例中所示，则无论该收入占您年收入的百分比如何，您都必须捐款以使福利最大化。
捐款限额
无论对您的401（k）的供款是来自您还是来自雇主匹配，所有延期都受到美国国税局（IRS）规定的年度供款限额的限制。 对于2020年的雇主而言，同一位雇员持有的所有401（k）帐户的总缴款额（无论当前受雇状况如何）为$ 57, 000，或补偿的100％，以金额较小者为准。
您无需为相匹配的供款缴税，直到您退休时才将其提取。
但是，员工的选举薪资递延额从2019年的19, 000美元增加到2020年的$ 19, 500。简而言之，储蓄者每年可以为其401（k）缴纳最高年薪递延限额，而雇主可以缴纳的最高额度为美国国税局的年度上限（2020年为$ 57, 000，而2019年为$ 56, 000）通过比赛或其他补偿支付。
需要明确的是，您的雇主匹配金额不计入您的年薪递延限额。 请记住，这些限制可能会每年更新； 下一年限制的公告通常在十月或十一月。
美国国税局还允许50岁以上的人提供额外的追缴供款，以鼓励即将退休的员工增加积蓄。 2020年的年度追赶缴款限额为6, 500美元，高于2019年的6, 000美元。
401（k）归属时间表
除了查看您的401（k）计划的匹配要求之外，还要教育自己有关计划的归属时间表。
归属时间表根据您的工作年限来决定您在雇主供款中所拥有的所有权程度。 即使您的雇主有非常慷慨的匹配计划，但如果您在一定年限之前终止工作（自愿或非自愿终止），您也可能会没收部分或全部供款。
不过请记住，您对401（k）帐户所做的任何贡献在任何时候都将100％归属，并且不会被没收。
创始人兼首席执行官Mark Hebner表示：“典型的时间表为员工提供一定比例的所有权，并随员工任期的增长而稳步增加。根据美国劳工统计局的数据，平均可归属的年限为5年。加利福尼亚州欧文市的Index Fund Advisors，Inc.总裁，以及“活跃投资者的12步复苏计划”的作者。
