目录
- 自营职业的增长
- 储蓄对于自雇人士来说很难
- 自雇退休计划
- 一人参加401（k）
- 9月IRA
- 简单的爱尔兰共和军
- 基奥计划
- 健康储蓄帐户（HSA
- 传统或罗斯IRA
- 管理您的退休基金
- 底线
自营职业的乐趣很多，压力源也很多。 其中最重要的是需要完全自己计划退休。 您负责在退休后创造令人满意的生活质量。 当谈到建立这种生活时，越早开始越好。
重要要点
- 对于自雇工人，制定退休计划是自己动手的工作。针对自雇者，有四种可用的计划量身定制：单人401（k），SEP IRA，SIMPLE IRA和Keogh计划。健康储蓄计划（HSA）和传统的以及罗斯IRA是另外两个补充选择。
自营职业的增长
根据针对自由职业者的金融软件开发商Freshbooks在2018年进行的一项研究，到2020年，将有4200万美国人选择成为自雇职业人士，大约占所有在职美国人的三分之一。 尽管应当鼓吹企业家精神，但值得称赞的是，有40％的自雇工人只是零星地储蓄退休。 相反，只有12％的传统就业工人是零星的储蓄者。 自雇者中有28％仍然比较吓人，而传统雇佣工人中只有10％表示，他们根本没有为退休储蓄。
那是不幸的。 如果您是自雇人士，那么您很忙-可能是疯狂的忙-但退休储蓄必须是优先事项。 幸运的是，有一些针对自己经营企业的退休计划。 它们不像公司员工那样明显或自动，但它们确实存在。 他们不仅提供避税的收入； 与工作人员相比，您还可以节省更高的美元金额和/或更高的收入百分比。
为什么储蓄对于自雇人士来说很难
没有为退休储蓄的理由不会令任何自雇人士感到惊讶。 最常见的包括：
- 缺乏稳定的收入教育费用经营费用
另外，制定退休计划（就像企业家所做的一切一样）是自己动手做的工作。 没有任何方便的人力资源工作人员会带您完成401（k）计划申请或公司资助的退休计划。 没有匹配的捐款，没有公司的股票，也没有自动扣除工资。 您必须严格遵守该计划的缴费规定，并且由于您可以在退休帐户中存入的金额取决于您的收入，因此直到年底才真正知道您可以贡献多少。
但是，如果自由职业者在退休储蓄方面面临独特的挑战，那么他们也将拥有独特的机会。 为退休帐户存入资金，以及您在建立和管理计划上花费的任何时间或金钱，都可以视为业务支出的一部分。 更重要的是，退休帐户允许您缴纳税前美元，从而降低了应税收入。 这些计划中有许多使您作为企业所有者，每年可以比单独的IRA捐款更多。
自雇退休储蓄计划
自雇人士偏爱四种退休储蓄方案。 一些基本上是单人401（k）计划，而另一些则基于个人退休帐户（IRA）。 他们是：
- 一人参加401（k）SEP IRASIMPLE IRAKeogh计划
使用所有这四个选项，您的供款可抵扣税款，而且随着这些年来的增长，您无需缴税（直到退休时兑现）。 为了避免受到罚款，尽管有某些免税条件，您仍需要将储蓄留在帐户中，直到59½（提早提款会受到罚款）。
它们的复杂性和适用性取决于您的业务规模，无论是人员还是收入方面。 让我们更深入地看一下（IRS出版物560中详细介绍了详细信息）。
一人参加401（k）
由国税局（IRS）正式称呼的一个参与者401（k）也被称为“独奏401（k）”，“独奏k”，“ uni-k”或个人401（k）。 它是为没有雇员的独资经营者保留的，除了为公司工作的配偶以外。
使用一人参与的IRA，您既可以作为雇主也可以为雇员作出贡献。
怎么运行的
一人参与的计划紧密地反映了许多大公司提供的401（k），低至您每年可以贡献的金额。 最大的不同是，您可以作为雇员和雇主参与其中，从而为您提供比许多其他税收优惠计划更高的限额。
详细说明：如果您参加标准公司401（k），您将进行投资以从薪水中扣除税前工资，而您的雇主可以选择将这些供款匹配至一定数额。 您的供款可享受税收减免，雇主的匹配项可享受税收减免。 使用单人参与的401（k）计划，因为您既是老板又是工人，则您可以以每种身份做出贡献，既可以作为雇员（称为选择性递延），也可以作为企业所有者（雇员非选择性贡献）。
2020年的选修递延费最高可达$ 19, 500，如果年龄在50岁或以上，则为$ 26, 000。 到2020年，该计划的总供款不能超过$ 57, 000，或50岁以上的人的供款不超过$ 63, 000。如果您的配偶为您工作，他或她也可以供款不超过相同金额，然后您就可以进行匹配。 因此，您会看到为什么独奏401（k）提供了计划中最慷慨的捐款限额。
设置
“通常，401（k）是复杂的计划，对会计，行政和备案的要求很高，”华盛顿州贝灵汉市Financial Plan，Inc.的创始人兼财富经理CFP®James B. Twining说。独奏401（k）非常简单。 在资产超过$ 250, 000之前，根本不需要备案。 然而，单独401（k）具有多参与者401（k）计划的所有主要税收优势：税前缴款限制和税收待遇相同。”
需要一些文书工作，但并不太繁琐。 为了建立个人401（k），企业主必须与金融机构合作，该机构可能会对计划中的哪些投资施加费用和某些限制。 例如，某些计划可能会将您限制在固定的共同基金列表（通常由该机构赞助）上，但是购物一小会儿就会吸引许多声誉卓著的知名公司，这些公司大量提供低成本计划的灵活性。
9月IRA
SEP IRA（顾名思义）被正式称为简化员工退休金，是对传统IRA的变体。 作为建立和运营的最简单计划，这对独资经营者来说是一个极好的选择，尽管它也允许一个或多个员工。
25％
您每年可以向SEP IRA缴纳的收入金额（最高限额为$ 57, 000）
怎么运行的
在SEP IRA中，雇主独自向基金捐款，而不是雇员。 因此，与单独的401（k）不同，您只需要戴上雇主的帽子即可。 您最多可以贡献净收入的25％（定义为您的年利润减去自雇税的一半），到2020年最多可以达到$ 57, 000。该计划还提供了灵活的供款方式，供您一次性使用在年末汇总，或完全跳过它们。 没有年度资金需求。
它的简单性和灵活性使该计划最适合单人业务，但是如果有人在为您工作，就会遇到很多麻烦。 尽管您不必每年都为计划供款，但是当您确实要供款时，您将需要为所有符合条件的员工供款-最多补偿其薪酬的25％，每年上限为$ 280, 000。
尽管SEP IRA很简单，但它们不一定是退休储蓄的最有效手段。 Pure总裁CFP®总裁约瑟夫·安德森（Joseph Anderson）表示：“您可以为SEP IRA做出比401（k）更大的贡献，但不包括利润分成，但您必须赚到足够的钱，因为这是基于利润的百分比。总部位于加利福尼亚圣地亚哥的Financial Advisors，Inc.。
设置
该帐户比单独的401（k）更易于设置。 您可以通过TD Ameritrade或Fidelity Investments等经纪人轻松地在线打开SEP IRA。
简单的爱尔兰共和军
SIMPLE IRA被正式称为员工的储蓄激励匹配计划，是IRA和401（k）计划之间的交叉。 尽管它仅适用于所有人，但它最适合小型企业：雇员少于或等于100人的公司，它们可能会觉得其他种类的计划过于昂贵。
SIMPLE IRA最适合员工少于100人的小型企业。
怎么运行的
SIMPLE IRA遵循与传统或SEP IRA相同的投资，结转和分配规则，但其缴费门槛较低。 您可以将自雇人士的所有净收入纳入计划，到2020年最高限额为$ 13, 500，如果您年满50岁，则另加$ 3, 000。
雇员可以与雇主共同缴纳相同的年度金额。 但是，作为雇主，您需要每年为计划中每位参与计划的雇员的收入贡献不超过3％的美元对美元，或者对每个合格雇员的收入（无论他或她是否贡献）固定地2％的贡献。
因此，与401（k）计划一样，SIMPLE IRA由可抵税的雇主供款和税前雇员供款提供资金。 从某种意义上说，雇主的义务要少一些（因为雇员做出了贡献），但是存在强制性的匹配。 雇主可以为自己供款的金额与雇员的供款限额相同。 此外，提早退还的罚款特别重：在计划的前两年内，提早罚款25％。
设置
与其他IRA一样，这些帐户或计划必须在金融机构开立，并且该机构将对可根据该计划购买何种投资制定规则，并可能对计划管理和参与收取费用。 该过程类似于SEP IRA，但文书工作量较重。
基奥计划
Keogh计划或HR 10计划（今天更通常称为合格或利润分享计划）可以说是针对自雇工人的计划中最复杂的计划，但是它也是允许最有可能退休的选择储蓄。
Keogh计划是这四个计划中最复杂的计划，但可能会带来最多的退休储蓄。
怎么运行的
Keogh计划通常可以采用固定供款计划的形式，在该计划中，每个付款期都将提供固定金额或百分比的供款。 这些计划在2019年将一年的总供款上限限制为$ 70, 000。 但是，另一种选择是允许将它们构造为定义受益计划。 2019年，最高年度福利设定为225, 000美元或员工薪酬的100％，以较低者为准。
一家公司必须是非注册成立的公司，并且必须是独资，有限责任公司（LLC）或合伙企业才能使用Keogh。 尽管所有供款均以税前为基础，但可能存在归属要求。
就像您可能想象的那样，这些计划主要对高收入者有利，尤其是固定收益版本，该计划比其他任何计划都可以提供更大的供款。 Keogh最适合拥有一个高薪老板或两个或几个低薪雇员的公司，例如医疗或法律业务。
设置
Keogh计划具有联邦备案要求，并且文书工作和复杂性通常意味着需要专业帮助（来自会计师，投资顾问或金融机构）。 与其他退休计划相比，您对保管人的选择可能更受限制-您可能需要实体机构而不是仅在线服务。 查尔斯·施瓦布（Charles Schwab）是提供和服务此类计划的一家经纪公司。
健康储蓄帐户（HSA）
作为自由职业者，您可能必须支付自己的健康保险，并且个别医疗计划的自付额往往很高。 如果是这种情况，请考虑开设一个健康储蓄帐户（HSA）。 HSA虽然是为医疗费用而不是黄金时期而创建的，但它可以充当事实上的退休账户。
HSAs的创建是为了支付医疗费用，但也可以用作事实上的退休账户。
HSA由税前美元供资，并且其中的资金会递延税项，就像IRA或401（k）一样。 尽管本来打算将这些资金用于自付费用的医疗费用，但也不必一定要提取-您可以让它们逐年积累。 达到65岁后，您可以出于任何原因撤回这些证件。 如果是医疗医疗（无论是当前医疗费用还是要偿还旧费用），它仍然免税。 如果这是非医疗费用，您将按当前税率缴纳所得税。
要开设HSA，您必须拥有高扣除额的健康保险计划（HDHP）。 国税局将2020年的高免赔额定义为每人1400美元; 每个家庭$ 2, 800。 并非所有计划都允许使用HSA。 如果您愿意，则在2020年，个人计划最多可供款$ 3, 550，家庭计划最多可供款$ 7, 100。 允许50岁以上的人缴纳$ 1, 000的追加费用。
传统或罗斯IRA
如果以上计划都不适合，则可以启动自己的个人退休帐户。 罗斯（Roth）和传统的个人退休帐户（IRA）都适用于有工作收入的任何人，其中包括自由职业者。 罗斯IRA使您能够贡献税后美元，而传统IRA使您能够贡献税前美元。 2020年，年度最高捐款额为6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则年度供款额为7, 000美元，或者您的收入总额（以较低者为准）。
大多数自由职业者在自己罢工之前先为别人工作。 如果您有一个退休计划，例如有一个前雇主的401（k），403（b）或457（b），那么管理累积储蓄的最佳方法通常是将其转移到分期IRA或一个参与者401（k）。
过渡允许您选择如何投资这笔钱，而不受员工计划中选择的限制。 同样，转移的金额可以使您迅速开始从事新的企业家职业生涯的储蓄。
管理您的退休基金
没错：即使您一开始负担不起，您也必须在开始赚取收入后就开始为退休储蓄。 多亏了复合的奇迹，您越早开始，就会越积累。
假设您每月节省$ 40，并以4.65％的价格进行投资，这就是Vanguard Total Bond Market Index Fund在最近10年中的收入。 使用在线储蓄计算器，初始金额为40美元，加上30年每月每月40美元，总计为31, 550美元。 将利率提高至同期的Vanguard Total Stock Market Index基金平均收益率8.79％，该数字升至70, 000美元以上。
随着储蓄的增长，您可能希望获得财务顾问的帮助，以确定分配资金的最佳方法。 一些公司甚至向客户提供免费或低成本的退休计划建议。 诸如Betterment和Wealthfront之类的机器人顾问可提供自动计划和投资组合构建，作为人力财务顾问的低成本替代方案。
底线
当您是自由职业者时，制定退休策略至关重要，因为没有人会为您退休。 这就是为什么您的口头禅应该是“先付钱”。
如果在月底或年末有剩余现金，许多人会将退休金视为他们存放的钱。 “这让自己付出了最后的代价，”德克萨斯州达拉斯/沃思堡Kindur财务计划主管CFP David Blaylock说。 “先付钱就是在做任何其他事情之前先储蓄。 在您支出任何可支配款项之前，请尝试在收到付款的那一天中留出一部分收入。”
