个人退休帐户（IRA）是美国退休储蓄计划的重要组成部分。IRA帐户的平均余额取决于帐户持有人的年龄和他们缴费的年数。
平均而言，二十多岁的人在退休帐户上赚了13, 000美元，而60多岁即将退休的人的余额接近165, 000美元。
但是，根据政府问责办公室（GAO）的数据，虽然IRA帐户的总体平均余额为12万美元，但300多个IRA的余额超过了2500万美元。
据公开披露，据报道，2012年，当时的共和党总统候选人罗姆尼（Mitt Romney）拥有超过1亿美元的自主IRA。
对于50岁以下的人，IRA的年度供款限额为6, 000美元（截至2020年），这怎么可能？
例外而非规范
应该强调的是，价值在2500万美元或以上的IRA非常罕见。 在所有IRA中，只有不到0.0007％的钱包含在其中。 1000万美元至2500万美元之间的791个IRA，仅占帐户的0.0018％。
绝大部分的IRA（约98％）的余额都在100万美元或以下。
最适合我们大多数人的最佳方案
假设您提早开始退休计划，并在50年内每年缴纳6, 000美元的IRA最高年度供款，而您的投资每年增长8％。 50年后，您的退休帐户将价值370万美元，对大多数人来说，足够退休的钱足够了。
根据GAO的研究，要积累比这大得多的余额，您将需要数十年来维持大量的个人和雇主捐款。
这些资产需要从雇主计划中结转，这是可行的，因为IRA积累或雇主定义缴费计划中的结转没有限制。
如果您可以像罗姆尼那样，投资于大多数投资者无法使用的资产，那么它会有所帮助。
罗姆尼（Mitt Romney）的做法
罗姆尼使用SEP IRA，雇主或自雇人士可以制定的退休计划，根据收入的不同，其缴费上限每年最高可达57, 000美元（截至2020年）。
但是，即使回报率高于平均水平，典型的SEP IRA也不会接近Romney的1亿美元余额。 那么罗姆尼是怎么做到的呢？
威廉·科汉（William D. Cohan）的故事出现在 大西洋上 ，标题是米特·罗姆尼（Mitt Romney）的1.02亿美元IRA，这真是怎么回事，罗姆尼IRA中的金额与投资选择无关。
“罗姆尼的IRA的真相在于，其庞大的规模与选择正确的投资几乎没有关系，而与私募股权业务本身的炼金术以及诸如此类的人从这个孤立的世界中产生的机会则更多罗姆尼（Romney）是贝恩资本（Bain Capital）的创始人兼首席执行官，至少有15年的历史。”
罗姆尼没有选择中标的投资，而是可能使用套利，这是来自私募股权公司利润的一部分。 很少有美国人有兴趣将IRA扩大到超大比例。
作为贝恩公司的普通合伙人，罗姆尼能够拿出一小部分收购所需的股权，如果交易顺利的话，就能获得20％的利润。
假设，罗姆尼的初始投资（例如，从他的IRA获得30, 000美元）很容易从一笔大交易中激增至数千万美元的带息利息。 然后，他可以利用这数百万美元以及每年的30, 000美元捐款，投资于更多贝恩资本交易。
建立一个超过1亿美元的帐户不久就可以了。
小舒适
在税收方面，超大型IRA处于劣势。 从传统的IRA或SEP IRA提款是按照您当前的收入所得税税率征税，而不是通常较低的资本利得税率。
对于罗姆尼来说，这很可能意味着要缴纳20％的资本利得税，和为其最高税级缴纳37％的普通所得税率。 那是税收上的巨大差异。
对于罗姆尼和其他人来说，这种赌博是对他有利的，因为他有数十年的时间以免税的方式发展庞大的IRA，这可以弥补未来提款的更高税率。
