一家有限责任公司（LLC）确实有资格建立简化员工退休金（SEP）IRA，其目的是使小企业主，自雇人士和自由职业者可以轻松地建立税收优惠的退休计划。 但是，如果您选择悬挂自己的小型企业，请注意规则会有所不同，这取决于您是否是独资经营者，是否有固定员工，或者您的企业是一家公司。
重要要点
- 有限责任公司有资格为退休储蓄设立SEP IRA。截至2020年，SEP缴款每年不得超过$ 57, 000。关于缴费的规则可能会有所不同，具体取决于该有限责任公司是用于独资经营者，公司还是雇员。
SEP IRA供款限额
美国国税局（IRS）允许雇主缴纳雇员年薪总额的25％。 对于设立为非法人企业的有限责任公司，例如独资企业，合伙企业和有限责任合伙企业（LLP），计划供款可能高达企业所有者修改后的净利润的20％。 在2020年，这两种情况下的年度捐款额都不能超过$ 57, 000（高于2019年的$ 56, 000）。
如果您决定雇用员工，则如果他们符合资格要求，则也必须涵盖在计划中。
归功于SEP-IRA计划
根据新的立法，与创建合格的雇主计划（包括SEP-IRA）相关的启动成本信贷最近飙升至以下两个值中的较大者：
- $ 500减去$ 250乘以员工人数，即$ 5, 000
额外的$ 500信用适用于具有自动注册功能的合格雇主计划。 开设小企业后，这两个学分最多可以申请三年。
只有雇主（包括自雇人士）才能向SEP IRA缴费。
公司贡献规则
请记住，如果企业是公司，则由雇主赞助的退休计划供款（包括SEP）通常基于W-2工资。 这意味着您可能需要支付自己的W-2工资，才能有资格从企业获得SEP缴款。
建立SEP IRA的期限
建立SEP IRA和捐款的截止日期是相同的。 这是雇主的纳税申报表（包括延期）的提交截止日期。
要了解有关设置SEP IRA的更多信息，请阅读IRS出版物560。
顾问见解
Scott Bishop，CPA，PFS，CFP®
STA Wealth Management，LLC， 德克萨斯州休斯敦
您最多可以为公司收益的20％提供资金。 因此，如果您的公司赚了$ 200, 000，则可以将$ 40, 000推迟到该计划中。
在2019年，最高供款额可能为56, 000美元或总薪酬的25％（如果您是唯一的雇员），最高为280, 000美元，以较低者为准。 对于高收入的独资有限责任公司，SEP IRA是一个不错的选择。 如果您的收入减少，则其他选择可能会更好，例如Solo 401（k）或SIMPLE IRA。
