如果您在拿着传统的401（k）的同时搬了工作，那么您可能对这些无处不在的退休帐户的过渡选项很熟悉。 但是，当您离开雇主并拥有罗斯401（k）（传统401（k）的较新近和较不普遍的表亲）时，您可能不确定自己的选择。
帐户之间的主要区别在于，传统的401（k）用税前美元供资，而罗斯的供款以税后美元为准，因此以后进行合格的提款不会对税收造成任何打击。
如果您的工作处于危急关头或正在考虑转行，以下是您在更换雇主时可以使用Roth 401（k）帐户进行的转账的简要说明。
重要要点
- 可以将Roth 401（k）转到新的或现有的Roth IRA或Roth 401（k），通常，最理想的是转移到Roth IRA，因为它可以促进更广泛的投资选择。由于有五年期管理合格分配的规则，因此将资金转移到现有的罗斯IRA帐户（如果有的话）。如果您计划尽快提取已转移的资金，将其转移到另一个罗斯401（k）可能会更有利税收待遇。
过渡选项
在大多数情况下，您对Roth 401（k）的选择遵循传统401（k）的选择，但是转账应转到可用帐户的Roth版本：如果您选择将资金转给IRA，则罗斯401（k）的资金应转入罗斯IRA。 如果您的新雇主有罗斯401（k）选项并允许转账，那么您还应该能够将“旧”罗斯401（k）滚动到“新”罗斯401（k）中。
将Roth 401（k）转换为Roth IRA通常是最佳选择，尤其是因为IRA中的投资选择通常比401（k）计划更广泛，更好。 佛罗里达州玛丽湖市Excel Tax&Wealth Group财富经理卡洛斯·迪亚斯（Carlos Dias Jr.）表示：“个人退休帐户通常比401（k）帐户拥有更多的选择权。取决于托管人，有时您可以选择401（k）中的投资仅限于共同基金或几种不同的ETF，而不是能够投资过多的选择。”
但是请注意，401（k）中的资金可以更好地免受许多法律判决的影响。 这可能是选择新雇主的401（k）选项的原因。
完成向Roth IRA或另一个Roth 401（k）的过渡的最佳方法是从受托人到受托人。 这样可以确保无缝交易，国税局以后应质疑该交易是全额还是及时进行的。
但是，如果您决定将资金发送给您，而不是直接发送给新的受托人，则仍然可以在收到款项后60天内将整个分配转移到Roth IRA。 但是，如果您选择此路线，则通常需要付款受托人代扣帐户余额的20％的税款。
知道罗斯401（k）过渡的规则
滚存罗斯的分布
尽管通常不建议在离开劳动力之前动用退休资金，但在紧要关头，不希望有的事情可能成为唯一的选择。 如果您必须在展期之时或之后立即从罗斯提取资金，请注意，这种提取的时间规则不同于传统的IRA和401（k）。 其中一些要求也可能适用于在退休年龄或接近退休年龄时滚存的罗斯。
具体来说，要从这些帐户进行分配而不会产生任何税款或罚款，则分配必须“合格”。 这要求它符合所谓的五年规则。 该规则还适用于继承的退休帐户，该规则要求帐户中的资金在五年内保持完好，以避免或至少减少税收和罚款。 （虽然这听起来可能比较简单，但五年规则实际上可能非常棘手，建议您仔细考虑如何将其适用于您的情况（也许是一个好的税务顾问）。）
罗斯401（k）进入罗斯IRA
罗斯（Roth）爱尔兰共和军（IRA）捐款可随时提取，免税，不受年龄限制。 但是，收入分配的规则有所不同。 罗斯IRA的合格分配是符合五年规则的分配，也是在59½岁之后，去世后，或者由于残疾或首次购房而分配的。 这些合格的分配不包含税项和罚款。
如果不满足这些条件，从帐户中提款将要缴纳选择性所得税和罚款。 Index Fund Advisors，Inc创始人兼总裁马克·赫布纳（Mark Hebner）表示：“如果您进行不合格的分配，则仅对您的供款收入征收所得税，但将对总额支付10％的罚款。” ，加利福尼亚州欧文市，着有《指数基金：活跃投资者的十二步复苏计划》。
如下所述，从罗斯401（k）转到另一个此类帐户的资金在五年持有期方面会受到优惠待遇。 las，将Roth 401（k）转移到 新的 Roth IRA的时间不适用相同的处理方法。 另一方面，如果您已经拥有罗斯IRA帐户，则该帐户的持有期适用于它的所有资金，包括从罗斯401（k）帐户转入的资金。
为了说明这种影响，我们假设您的罗斯IRA于2010年开业。您从2016年至2019年在您的雇主工作，然后被辞退。 因为您要投入资金的Roth IRA已经存在五年以上，所以转入Roth IRA的全部分红符合合格分红的五年规则。
另一方面，如果您没有现有的罗斯IRA，并且必须为过渡而建立一个，则五年期间从罗斯IRA开通之年开始，无论您为罗斯贡献了多长时间。 401（k）。
因此，在从Roth 401（k）转到Roth IRA之前，应考虑对这些退休基金的需求。 如果还没有罗斯IRA，则尤其如此，因为在这种情况下，五年的持有期将重新开始。
一个罗斯401（k）卷成另一个罗斯401（k）
但是，应适用一些基本条件。 如果您决定通过受托人与受托人之间的转帐（也称为直接展期）将资金从旧的Roth 401（k）转移到新的Roth 401（k），则这些资金的使用年限计划应计入合格分配的五年期。 但是，前任雇主必须就结转的雇员供款额与新雇主进行联系，并且必须确认缴费的第一年。
还要注意，为了使新资金能够享受旧Roth 401（k）带来的时间结转，通常必须完成结转。 如果员工只对新的Roth 401（k）进行了部分过渡，则五年期限将重新开始。 也就是说，您没有把资金存入旧的Roth 401（k）的时间中获得信用。
在做出决定之前，请与您的税务或财务顾问谈谈最适合您的选择。 一个选择甚至可能是将Roth 401（k）留在您以前的雇主计划中，具体取决于情况和该计划的规则。
底线
滚存Roth 401（k）的规则非常复杂。 在离开计划持有这些资金的公司之后，在决定如何处理这些资金之前，请确保您对税收和其他含义进行了充分的调查。 错误地这样做可能会代价高昂。
