得克萨斯州是美国第二大经济体，2018年的州生产总值达1.8万亿美元。其中约40％的钱来自石油和天然气行业，尽管农业，钢铁，银行业和旅游业也占很大比重贡献者。
部分原因可能是21世纪的得克萨斯州拥有非常宜人的商业氛围。 （尽管必须说，美国最大的经济体是加利福尼亚州。）
重要要点
- 在得克萨斯州，年收入在118万美元至1000万美元之间的企业应缴纳0.575％的特许经营税;在收入在118万美元以下的企业不缴纳特许经营税，在德克萨斯州，最高特许经营税为1％
与大多数州相比，德克萨斯州的营业税极低，并且没有个人所得税。 与其他许多州相比，这给德克萨斯州带来了两个明显的竞争优势。 企业保留了自己赚的更多钱，并且可以通过缺乏个人所得税来招募顶尖人才。
对于小型企业而言，这个消息甚至更好。 对于收入不超过特定阈值的企业，已经很低的营业税率缩小或降至零。
对于刚刚起步的小型企业，这可以缓解那些脆弱的早期工作的压力。
特许经营税
德克萨斯州将其企业税称为特许经营税。 它的工作方式很简单，尤其是对于大多数小型企业而言。
年收入在1000万美元或以下的企业支付0.575％。 他们可以使用EZ计算表将其归档。 这种形式的确是“ EZ”。 这是一页纸。
值得强调的是，这是对总收入的税，而不是对公司净收入的税。 德克萨斯州是使用这种系统的仅有的四个州之一。 其他的是内华达州，俄亥俄州和华盛顿州。
零税门槛
年收入低于一定水平的小企业根本不用缴纳特许权税。 这被称为无税到期阈值。
对于2019纳税年度，该起征点为$ 1, 180, 000。
大型企业的税收
该州向营收超过1000万美元的企业征税，其应税利润率为1％。 它定义为以下三个数字中的最低者：总收入的70％； 收入的100％减去销售成本（COGS），或收入的100％减去总补偿。
该州几乎所有业务类型都需要缴纳特许经营税。 唯一的例外是独资经营和某些类型的普通合伙企业。
总收入低于1, 180, 000美元的小型企业在2019纳税年度支付零特许经营税。
对于许多企业而言，实际税率远低于规定的税率。 例如，无论业务规模如何，零售和批发公司的特许经营税均为0.5％。 年收入低于1000万美元并使用该州的EZ计算表提交税款的企业，需缴纳0.575％的特许经营税。
但是，EZ计算表不允许企业扣减销货成本或补偿，或取得任何经济发展或临时信贷。
C公司税
大多数小型企业不是公司，但是当它们的增长达到一定水平时，它们有时会从有限责任公司和S公司转变为C公司。 因此，了解德克萨斯州的公司如何纳税很有帮助。
像大多数州一样，得克萨斯州将公司缴纳标准营业税，即特许经营税。 与所有企业一样，免税到期门槛和EZ计算规则适用于公司。 德克萨斯州公司的税率为1％，在全国范围内排名很低。
S公司税
S Corporation是小型企业的常用名称。 它提供了合并的许多好处，但与C公司不同，它不需要缴纳单独的联邦所得税，或者在大多数州，也不需要缴纳单独的州所得税。 取而代之的是，股东对其在公司中的股权征税。
但是，得克萨斯州仍根据企业的年收入向S公司征收特许经营税。
再一次，该税最高可以达到1％。 公司的个人股东不必为其公司收入的一部分缴纳州税。
对于年收入不超过应交免税阈值的小型S公司而言，这种好处尤其有吸引力。 他们的业务基本上是免税的，因为不对企业本身或从企业中赚钱的个人征税。
有限责任公司税
LLC是小型企业的另一个通用名称。 在大多数州，有限责任公司是保护企业主免于某些法律责任，但将其收入转给那些所有者的实体，这些所有者要为其所得缴纳个人所得税而不是企业所得税。
与S公司一样，得克萨斯州也逆势而上，向LLC收取特许经营税，适用于所有企业类型的相同规则。 但是，作为所有者个人收入转移给所有者的收入在德克萨斯州无需缴纳州所得税。
由于特许经营税最高为1％，因此得克萨斯州的有限责任公司所有者的财务状况要好于大多数州。
合伙企业和独资税
大多数德克萨斯州的合伙制小企业都缴纳特许经营税，而独资企业则无需缴纳。 合伙企业的试金石是，企业是否直接由个人拥有，企业收入是否直接分配给这些个人。 在这种情况下，德克萨斯州将合伙企业视为独资企业，并且不征收特许经营税。
在这种情况下，由于得克萨斯州不对个人收入征税，因此企业主必须为此收入缴纳联邦所得税，而不是州税。
德克萨斯州的大多数合伙企业，包括有限合伙人和有限合伙人，均需缴纳特许权税。
对于考虑在德克萨斯州建立合伙企业的德克萨斯州企业主，合格的税务会计师可以帮助确定如何根据特定情况为最优惠的税收待遇构建合伙企业。
