摘要计划说明（SPD）是雇主必须向参与《雇员退休收入安全法案》涵盖的退休计划或健康福利计划的雇员免费提供的文件。 SPD是有关程序提供的好处以及计划如何工作的详细指南。 它必须描述员工何时有资格参与计划，如何计算和支付福利，如何索取福利以及何时获得福利。
SPD应该使用员工可以理解的简单语言。 它必须包括计划名称及其分配给美国国税局的编号，雇主的名称和地址，计划管理员的名称和联系信息，《健康保险可移植性和责任法案》权利声明，ERISA披露以及有关员工如何提交文件的指南申诉或上诉。
重要要点
- 员工必须从雇主那里收到计划摘要说明（SPD），该计划描述计划的好处以及计划的工作方式，该计划必须回答特定的问题，例如计划名称，计划的IRS编号，雇主的姓名和地址，以及健康和问责权声明。
了解摘要计划说明
首次雇用您时，您应该在90天内收到涵盖新雇主的医疗保健和退休福利的SPD。 如果您经常在工作中使用计算机或作为硬拷贝使用，公司可能会通过电子方式将文档分发给您。 如果您仅收到电子副本，则可以要求提供书面副本。
摘要计划说明应回答您的问题
计划应包括以下问题的答案：
- 参与计划是否有最低年龄要求？参与计划是否有最低服务要求？ 如果是，它是什么，如何计算？计划年何时开始和结束？ 它是从1月1日运行到12月31日，还是有不同的开始和结束日期？ 此信息对健康计划很重要，因为帐户持有人需要知道您的年度自付额何时重置。我是否为该计划供款，或者所有供款都来自我的雇主？对于退休计划，该计划是否允许其他计划的结余供款？ 例如，我可以将前雇主的401（k）转到该计划中吗？对于退休计划，雇主和雇员的供款如何投资？ 如果我不选择特定的投资选择，这笔钱会用于违约投资吗？ 如果是这样，它们是什么？ 我该如何更改投资选择？何时加入退休计划？ 我是否立即获得100％的归属权，或者我必须在公司工作一定年限才能部分或全部归属？我可以从退休帐户中借钱吗？ 如果是这样，有什么规则？如果我被禁用了，我的福利会如何？ 如果我离开公司？ 如果我退休了？ 如果我死了？ 我要请假吗？
计划摘要说明为雇主提供保护以免受诉讼
在业务方面，雇主应确保其SPD涵盖应有的一切。 在没有SPD或SPD不足的情况下，雇主会使自己遭受雇员提起的诉讼。 遵循ERISA准则并明确列出排除和限制的SPD将保护公司免受可能的法律诉讼。
SPD应说明如何定义有权享受各种福利的员工，以及这些员工是否包括独立承包商，临时工，配偶，家庭伴侣和子女。 此外，如果10％或以上的员工说英语以外的其他语言，则您也必须以其他语言发布SPD。 聘请了解ERISA法律的律师在分发SPD之前先对其进行审核，可以帮助确保文档完整，透彻，准确并符合州和联邦法律。 从头到尾创建SPD可能需要几个月的时间。 确保您的员工可以轻松理解它，可以减少抱怨，诉讼和困惑员工对人力资源的疑问。
雇主可以定期更改他们提供的福利。 发生这种情况时，雇主必须以书面形式通知所有员工，给他们一份修订的SPD或摘要，以说明SPD的更改。 如果变更范围或利益有所减少，公司必须在变更生效后60天内分发通知。 如果更改没有减少覆盖范围或收益，则应在更改生效后的计划年度结束后的210天内分发通知。
