尽管两者都齐心协力帮助高净值人士（HNWI）和其他人从法律上减轻了他们的所得税负担，但避税天堂和避税天堂之间仍然存在重要区别。 避税天堂是全球范围内以宽松或不存在的税法而闻名的地区，这些法律使个人或公司可以通过将资产大量地转移到海外来减少其应纳税额。 避税所只是投资账户，证券，投资和税收筹划策略，它们可以最大程度地减少您本国税收系统内的税收负担。
避税天堂
避税天堂只是具有不严格的税法的场所，无论是国家，州还是地区。 在某些情况下，这些地方根本不征收所得税，或者收取非常低的税率。 在全球经济中，避税天堂的使用如此普遍，以至于您很难找到一家没有以某种方式利用避税天堂的好处的跨国公司。
但是，这些免税利润堡垒不仅适用于大型公司。 通常，避税天堂还为非居民公司和个人提供离岸银行服务。 除了可以轻松访问离岸银行帐户和信托之外，外国人还可以轻松组建国际商业公司（IBC）或离岸公司。 通常，这些业务实体在规定的时间段内可以保证免税。 例如，在多米尼加，两种业务类型都有权在公司成立之日起获得20年的免税期。
离岸金融产品提供一定程度的安全性和匿名性，许多人都对此很感兴趣。 即使富裕人士想要保护个人财富而不是公司利润，避税天堂也使得创建一家空壳公司变得容易，该公司随后拥有其个人资产并保护其身份。 例如，假设一个有钱人拥有一大笔财产，但不希望它与他个人联系在一起。 他可以使用其他名称创建一家避税天堂的离岸公司，并将财产所有权转让给该公司。 如果出于任何原因查看了财产的所有权文件，则仅列出空壳公司的名称。 由于大多数避税天堂都严格执行隐私保护法，因此任何试图确定空壳公司所有者的尝试都可能会失败。
尽管避税天堂的使用在技术上是合法的，但它被国税局（IRS）广泛接受，公众对离岸银行业务活动的启示并不为人所知。
普通避税天堂
世界各地有许多避税天堂，在富裕的个人和成功的企业寻求使他们的收入免税的过程中越来越受欢迎。 开曼群岛和百慕大是两个最广为人知的避税天堂。 除了是热带天堂之外，两者都为公司利润提供了全面保护。 这两个国家都没有公司税率，这意味着在这些避税天堂设有子公司的公司可以安全地免税其资产，而无需在美国缴纳35％的公司税。
瑞士银行账户的好莱坞刻板印象在很大程度上仍然是准确的，因为许多富人涌向瑞士，以保护他们的收入免受税收和身份的侵害，使他们免受世人窥探。 卢森堡是个鲜为人知的避税天堂，但苹果公司一直在积极使用它，它通过位于卢森堡的一家子公司来指导其所有iTunes销售，以换取对这一重要收入来源免税的承诺。
英属维尔京群岛（BVI）被视为纯粹的避税天堂，因为离岸银行业务产生的唯一收入来自直接向政府支付的年费。 英属维尔京群岛没有公司，资本收益，销售，赠与，遗产或遗产税。 有效所得税率为零。 但是，许多国家开始打击使用这个避税天堂，并已与这个小岛国签署了税收信息交换条约，这意味着帐户持有人的匿名性不太安全。
避税所
虽然避税天堂似乎笼罩在一个谜团中，或者只有富人和名人才能使用，避税天堂却被各个阶层的纳税人普遍使用。 避税只是通过使用特定的投资类型或策略合法地减轻您的税收负担的一种方法。 虽然避税通常是临时的，需要在将来的某个时候缴纳所得税，但对于那些希望在其税率通常最高的收入年限内限制其应纳税额的人而言，避税可能是非常有用的工具。
避税投资产品是为您的投资提供递延税项的产品。 通常，在很多年之后，这些收入无需在赚取美元的那一年为您的缴款缴纳所得税，而是计入您提取该年的应纳税收入中。 许多人退休后处于较低的税率等级，因此向递延税账户支付薪金可以帮助降低他们目前的应纳税额，同时使他们在退休后可以支付较低的税率。
个人和企业还可以利用避税投资技术，将特定类型的投资工具与投资时机结合起来，以最大程度地减少税收负担。 例如，根据美国税法，持有超过一年的投资收益应按资本收益率征税，而不是作为普通收入征税。 由于这两种税率之间的差异可能高达20％，因此许多人选择采用买入并持有的投资策略，以避免对短期收益支付较高的税率。
普通避税所
常见的避税天堂包括退休储蓄计划，例如传统的401（k）和IRA帐户。 在这两种情况下，捐款都是用税前美元进行的，帐户持有人只需在提取资金时就缴纳所得税。 由于IRS规定在一定年龄之前限制取款，因此，由于帐户所有者已经退休，并且收入减少，这些资金在取款时通常会受到较低的所得税率的限制。
投资政府或市政债券的共同基金也是常见的避税天堂。 尽管您在赚取这些美元时仍需对初始投资支付所得税，但是这些债务证券产生的利息免征联邦所得税，因此您的投资可产生免税的年度所得税。
避税投资策略可以在许多情况下使用。 使用401（k）或IRA资金投资股票或共同基金可以暂时保护您的收益免税，直到退休后提款为止。 此外，许多共同基金的管理都以提高税收效率为目标。 这些资金避免发行股息或短期资本收益分配，因为这种类型的收入增加了其股东目前的纳税义务。 取而代之的是，这些基金持有资产的时间更长，并且分配的长期资本收益的数量更少，这些资本收益得益于股东的资本收益税率。
