什么是纳税人识别号（TIN）？
纳税人识别号（TIN）是唯一的9位数字，用于识别纳税申报表和向国税局（IRS）提交的其他文件中的个人，企业或其他实体。
重要要点
- 对于大多数个人纳税人和许多独资经营者而言，TIN是该人的社会安全号码。对于大多数企业而言，需要IRS发行的EIN。可以通过在线申请获得EIN。
大多数人只是将其社会安全号码用作TIN。 没有雇员的独资经营者可以使用其社会保险号或雇主识别码（EIN）。 公司，合伙企业，信托和产业必须使用IRS分配的EIN。
TIN也称为95号码或税号。
了解TIN
TIN的格式与社会保险号（xxx-xx-xxxx）的格式相同。
无法将社会安全号码用作TIN的企业和其他实体可从IRS获取该号码。
TIN是一个笼统的术语，可以指代五种主要的标识号中的任何一种：
- 雇主识别号（EIN）个人纳税人识别号（ITIN）收养纳税人识别号（ATIN）准备者税收识别号（PTIN）
社会保障局向美国公民和合格的外国人发行社会保障号。 某些没有资格获得社会安全号码的居民和非居民外国人可以向IRS提交W-7表格以获取ITIN。 美国国税局（IRS）授权大学，金融机构和会计师事务所等接受代理人协助申请人获取ITIN。
如何使用TINS
国税局要求在许多与税收有关的文件中使用纳税人识别号。 这些文件包括纳税申报表，报表和报告。 银行和其他企业在与其他实体进行交互时会使用TIN号。
小型企业主和自雇人士可以在线申请EIN。
必须向美国国税局提交的所有材料上都必须有一个税号，以索取税收优惠或免税或纳税。 例如，提交年度纳税申报表的纳税人必须在纳税申报表上提供TIN，而向雇员报告工资的雇主必须提供雇员的TIN。
特别案例
美国国税局有时会为正在被美国纳税人收养的孩子颁发收养纳税人识别号（ATIN）。 在这种情况下，该号码是临时的，当孩子有资格获得社会安全号码时将被替换。
美国国税局（IRS）要求付费纳税准备者在所有准备或全部退款的纳税申报表或索赔中都包括准备者个人纳税人识别码（PTIN）。 税务准备人员可以通过邮件或在线申请这些号码。 特殊规则适用于无法获得社会保险号的外国税务筹办者。
需要EIN时
雇主识别号（EIN）也称为联邦雇主识别号。 国税局要求企业（包括公司和合伙企业以及一些信托和产业）使用EIN。
没有雇员的独资经营者可以使用EIN或社会保险号。 雇用至少一个其他个体的独资经营者必须从IRS获得EIN。
此外，美国国税局要求实体在各种特殊情况下使用EIN，包括是否拥有Keogh计划，是否提交与酒精，烟草或枪支销售有关的退货，或者是否与某些类型的组织有业务往来。
如何获得EIN
免费获得EIN，可以在线完成。 美国国税局（IRS）建议责任方在获得EIN之前确保业务合法组建。 通常，如果企业所有权或结构发生变化，则必须获得新的EIN。 分配EIN的文件必须由分配给它的企业或个人保存。
