目录
- 后门罗斯IRA如何运作
- 罗斯转换税咬
- 当后门罗斯变得有意义时
- 底线
赚取更高的收入似乎是实现更舒适的退休的关键，但实际上可能成为某些税收优惠的退休储蓄的障碍。 这是因为较高的薪水可能使您无法向罗斯个人退休帐户（Roth IRA）供款。 对于2020年罗斯（Roth）爱尔兰共和军（IRA）捐款不适用于调整后总收入（MAGI）为139, 000美元（高于2019年的13.7万美元）或更高的单身申报人，以及已婚夫妇共同申报MAGI超过206, 000美元（高于2019年的20.3万美元）的个人申报人。
罗斯IRA允许您在退休时享受免税的合格分配，如果您预计退休时会落在高税率级别，那么这可能是无价的。 幸运的是，富裕的纳税人可以使用罗斯（Roth）IRA障碍的解决方案：后门罗斯（Roth）IRA。
重要要点
- 在2020年，如果您单独提交超过$ 139, 000的税款或作为已婚夫妇共同提交的$ 206, 000的税款，您将无法向Roth IRA进行任何供款;如果将传统IRA中的资产转换为Roth IRA中的资产，为该爱尔兰共和军做出贡献； 实际上，您是通过后门进入的，因此称为“后门罗斯”。如果您的传统IRA中有任何税前美元，则在转换时您必须为其缴税。
后门罗斯IRA如何运作
后门罗斯IRA是罗斯IRA转换的另一个名称。 此交易涉及将传统的IRA资产转换为Roth IRA资产。 这是一个多阶段的过程。
就后门罗斯的机制而言，第一步是为不可扣除的IRA做出贡献。 这是指传统的IRA，根据储蓄者的收入，申请状态和雇主退休计划的覆盖范围，其供款不符合减税要求。
一旦不可抵扣的IRA资金到位，下一步就是将该IRA转换为Roth。 可以使用现有的Roth帐户完成转换，或者如果您没有帐户，则可以打开一个新的Roth IRA。 执行转换的最简单方法是通过受托人到受托人的转移。 持有您的不可扣减IRA供款的金融机构会将其直接转移到代表您的Roth IRA的机构。 当您提交税款时，转换会在IRS表格8606上报告。
转换完成后，Roth IRA中的资金将受Roth IRA分配规则的约束。 给您的主要好处是，当您（或您的继承人）从帐户中撤出投资时，您帐户中的任何未来投资收益都无需缴税。 此外，您的罗斯IRA无需遵守最低分配（RMD）规则。 使用传统的IRA，您需要从72岁开始从您的帐户开始进行最低分配，否则将面临巨额税金。
罗斯IRA不受所需的最低分配（RMD）的限制。
赶上：罗斯转换税咬
退休时使用资产转换为罗斯可以最大程度地减少应纳税额，但您将无法完全避免纳税。 转换完成时，传统IRA中所有未税的金额都会被征税。 这包括税前转换和投资收益。 如果您的税级较高，那么在进行转化的当年，转化可能会大大增加您的税单。
使用不可扣减的传统IRA资金可以简化流程，因为出于转换目的，这些捐款被视为税后美元。 但是，当您的传统IRA转换同时包含可抵扣和不可抵扣金额时，对后门Roth的征税可能会变得更加复杂。
在这种情况下，IRS要求您遵循按比例分配规则，该规则将您的所有IRA都视为一个集体IRA。 如果您要使用可抵扣和不可抵扣的传统IRA资金完成后门罗斯IRA转换，则需缴税的转换金额将按您的IRA余额总额按比例分配。 本质上，这要求您在转换时对IRA的税前部分支付税款。
如果您不了解传统的IRA所持有的缴费类型，则在转换时会产生令人不快的税收惊喜。 但是，IRS确实提供了解决方法。 如果您的雇主允许，您可以将传统IRA缴款的税前部分转入401（k），仅留下不可扣除部分进行转换。
比例规则意味着您必须将所有IRA视为一个公共IRA，应纳税的Roth IRA转换金额将按您的IRA余额总额按比例分配。
什么时候后门罗斯有意义？
如果您因自己的收入而被阻止向罗斯捐款，那么后门罗斯IRA可能会很有吸引力。 但是，重要的是在采取行动之前，考虑它如何适合您的较大退休策略。
看看您的退休时间表。 如果您接近目标退休日期，您可能会发现这种转换意味着您将为您的大部分退休供款和传统IRA的收入缴税，而没有太多的退休前时间享受免税的待遇罗斯的成长。 如果您只剩下这笔钱，直到72岁的RMD为止，那么在那之前您不必缴纳任何税款，那么您的年度RMD可能会大大少于您兑换成Roth的金额并减少税金。
您在后门罗斯IRA中使用资金的时间表也有不同的方式。 美国国税局（IRS）对IRA的转换实行与五年制罗斯相同的五年规则，直到2020年为止。现在，您还有两年的时间来完成罗斯的转换。 这意味着您的罗斯必须至少开放7年，然后您才能从帐户中提取资金而不会受到罚款。 如果您更快地使用这笔钱，如果您的年龄在59.5岁以下，您可能会面临10％的提早提款罚款。 如果您的年龄是59½岁或以上，则10％的税将不适用，但是对于该时期之前的收入，七年规则仍然有效。 这些提款可能要缴纳所得税。 但是，您可以提取转换后的原始金额，而无需支付收入所得税或罚款。
底线
后门罗斯IRA可以帮助高收入者计划退休，同时享受一些重要的税收优惠。 尽管转换本身并不困难，但解决与流程相关的税收问题可能会很困难。 与财务顾问权衡利弊可以帮助您确定后门罗斯是否是您的正确选择。
