如果您正在寻找税收优惠的省钱方法，您可能已经听说过HSA。 健康储蓄帐户（HSA）是具有独特三重税收优惠的储蓄帐户。 捐款减少了应税收入，其在帐户中的增长是免税的，合格的提款（即用于医疗费用的提款）也是免税的。 但是单一的投资选择很少能满足所有需求。 HSA对您有经济意义吗？
HSA如何工作
要有资格向HSA缴费，纳税人必须在当年的12月1 日之前加入一项高扣除额的健康计划，该计划的自付额至少为1, 350美元（个人）或2, 700美元（家庭）。金额是按部分年度合格纳税人按比例分配的；这些数字适用于2018年和2019年）。 一个人可以在2018年向HSA存入最高$ 3, 450（2019年为$ 3, 500）。 55岁及以上的纳税人可以每年额外缴纳$ 1, 000的补缴金。 对于一个家庭，2018年的供款限额为$ 6, 900，2019年的供款限额为$ 7, 000。 每个人都必须有自己的帐户。 有些捐款可能是纳税人雇主提供的资金形式，实际上是免费资金。
即使对于没有逐项列出扣除额的申报者，整个存入的金额也可以抵扣当年的收益税。 员工直接从薪金中缴纳的税前美元会减少他们的总收入。 雇主的供款由雇主从应税收入中扣除，而不是由雇员逐项列出。
帐户中的资金现在或将来支付医疗费用。 只要用于符合条件的支出（包括替代医疗保健（例如针灸或脊椎治疗服务），处方药，医生就诊共付额，心理健康和成瘾治疗，牙齿和视力保健，戒烟计划），提款就无需缴税，服务性动物，长期护理保险费以及许多其他与医疗相关的商品和服务。 国税局会定期更新允许的费用； 请参阅Pub 502，或与您的保险公司联系以获取最新列表。
与弹性支出帐户不同，HSA没有使用或丢失功能。 该帐户属于纳税人，当该人在日历年末之前换工作或不使用资金时，该帐户不会丢失。 资金逐年结转，使HSA成为未来几年可能出现的越来越高的医疗费用的巨大储蓄工具。
额外的好处是，在65岁以后，帐户所有者可以出于 任何 目的（ 无论是否 与健康相关）从HSA获得分配； 他或她将支付常规所得税，但不会受到罚款。
HSA的优势
富达福利咨询公司（Fidelity Benefits Consulting）于2018年进行的一项研究显示，HSA可以使许多纳税人受益，特别是考虑到如今典型的夫妇现年65岁将在他们死亡之前平均支付280, 000美元的自付医疗费用。 根据雇员福利研究院（EBRI）的数据，假设一名55岁的纳税人每年向HSA缴纳最高税款，直到65岁，他可以从总供款约42, 000美元中看到60, 000美元的余额，假设回报率为5％。 。 许多大型共同基金HSA的10年回报率都大大高于5％。
一个积极进取，高收入的45岁男子储蓄了最高额，包括有资格获得的追缴供款，到65岁时可能会看到150, 000美元的余额。如果回报率为7.5％，这似乎是完全可行的，那么余额上升到$ 193, 000。
千禧一代企业家注意：28％税率的HSA所有者始于25岁，随着时间的推移赚取了7.5％的账户本金，仅联邦所得税一项就可以节省近35万美元，更不用说州税或其他工资税了。 （请注意：此括号已于2018年结束；在新的税单下，最接近的括号分别为24％和32％；储户所获得的收益将比上述示例多或少。）
谁从拥有HSA方面受益最多？
HSAs最适合高收入者和高收入者。 为什么？ 首先，与任何税收优惠的投资策略一样，您需要处于高税收级别之一，才能通过税收减免节省大量资金。
第二，做出这些最大的贡献（您将要获得最大的资产增长的唯一途径）需要巨额资金-不仅是因为您的薪水受到限制。 请记住，HSA与高扣除额健康保险计划一起工作。 这意味着您需要有能力自付至少每年1, 350美元（根据政策的不同，通常会更多），然后再投保。
关键是要为HSA基金找到一个可靠的投资账户。 许多金融机构都提供HSA，但并非所有金融机构都积极投资基金或允许账户持有人对资金的投资方式进行控制。 需要可以提供与帐户持有人的风险承受能力相匹配的投资选择的管理员。 自雇人士可以自付健康保险费，从而进一步减少应税收入，为未来节省HSA资金。
谁从拥有HSA中受益最少？
对于低收入阶层的人来说，HSA并不是大笔的钱。 对于初学者来说，低收入家庭不太可能拥有多余的现金来积anHSA。 具有讽刺意味的是，那些选择最便宜的《可负担医疗法案》计划的人却始终被高额免赔额所困。
假设一位35岁的加利福尼亚人每年收入25, 000美元，就在该州的健康保险市场（又称“交易所”）上购买了符合HSA资格的Blue Shield Bronze计划，每月可抵扣4, 500美元，共计143美元。 或者，也许那个人选择了每月$ 187的Blue Shield增强版Silver计划并将医疗免赔额减少到$ 1, 900。 由于25, 000美元的费用不足一个家庭的2018年联邦贫困水平的250％（30, 150美元），因此该个人可能有资格获得减少费用分摊的补贴，这应减少每月的保险费用并帮助降低自付额和其他费用（您必须购买一个白银计划才能获得此）。
中等收入家庭和那些期望大量医疗费用的家庭也可能会受益于不走高免赔率的HSA路线。 需要花很多时间才能弄清楚什么是最好的。
底线
加州健康保险商协会公共事务副总裁Craig Gussin表示：“ HSA最适合没有资格在交易所购买的人。” “低收入纳税人不会每月节省大量资金； 他们放弃廉价服务而没有太多积蓄。 一切都取决于数字。 HSAs最适合50岁以上的团体计划，收入高且无税收补贴。”
当然，任何收入阶层的健康人都希望通过选择较便宜的总体计划并将差额存入银行，从而在这一年中遥遥领先。
虽然HSA是良好的税收优惠工具，但其他则更好。 理财规划师同意，个人应首先最大化该年度的401（k）计划和IRA供款。 然后，他们可以开始为HSA提供资金，这将提供额外的退休福利。
