提前执行该计划可以使收益在更长的时间内与更多的钱合并。 换句话说，您投入的资金越多，资金增长的时间就越长，需要资金时的余额也就越大，特别是如果您直到大学才需要资金的时候。
贡献规则
您可以为一个529计划提供的总金额由该计划的建立状态确定。 根据美国证券交易委员会的说法，这一数额各有不同，但在许多州，超过20万美元。 您的捐款会在税后缴纳，因此不会扣除联邦税收。 但是，有些州会扣除您的部分会费。
捐款可以免税，只要这笔钱用于符合条件的教育费用，就可以免税。 但是，如果您超出了年度赠与税限额，即每个孩子或孙子15, 000美元（夫妻共同捐献30, 000美元），则可能会产生赠与税后果。
提前加载您的529计划
您可以通过一项特殊的但鲜为人知的美国国税局（Internal Revenue Service）规则来达到$ 15, 000的限额，该规则可让您一次最多将529计划提前加载五年，而不会产生赠与税的后果。 它是这样工作的：在第一年，您为每个孩子贡献75, 000美元，而不是为每个孩子每年贡献15, 000美元，就好像您连续五年每年给每个孩子15, 000美元一样。
您不能再追加捐款（或拿出钱），直到五年结束为止，届时您可以根据需要在接下来的五年中再捐款$ 75, 000。 如果您和您的配偶双方都缴纳（并共同提交），则每五年的总金额可能高达150, 000美元。
前装的价值
当您将储蓄结果与常规年度供款进行比较时，预付帐的优势就变得很明显。 例如，前期装载$ 75, 000，将在18年内以5％的比例复合到$ 180, 496（每年复合）。 如果您在18年中以每年$ 4, 167的价格分摊$ 75, 000，则总额仅为$ 133, 117。 也就是说，您的贡献损失了47, 379美元的收入。
如果您和您的配偶提前支付$ 150, 000，而每年的供款$ 8, 333，则数字更大。 在这种情况下，前期付款的总额将为360, 993美元，而分期付款的总额将仅为266, 203美元，这意味着18年的收入损失为94, 790美元。
大学费用
对您的孩子或孙子的上大学未来成本的现实观察表明，为什么从529计划中提取每一美元的收入很重要。 根据Wealthfront的一份报告，到2036年，一所公立大学的一年费用预计约为46, 000美元，而一所私立学校的平均一年费用预计约为75, 750美元。 这些费用相当于从一所公立学校获得四年制学位的费用为184, 000美元，在一个私立机构获得四年制学位的费用为303, 000美元。
小心资金过剩
上面的数字可能使得为529计划筹集资金似乎几乎是不可能的，但是确实发生了。 这是一个重要的考虑因素，因为为了使资金免税提取，这笔钱只能用于合格的教育费用。
在这种情况下，如果您想重返校园，最好的选择是将多余的资金用于其他家庭成员甚至您自己。 这笔钱现在也可以用于私人的K-12教育费用，这将使找到多余资金的受助人更加容易。 如果没有其他接收者的选择，并且提取了多余的资金，则将收取10％的罚款和税款。
但是，税款和罚款仅按收入支付（而不是原始本金）。 这意味着，如果在支付所有教育费用后您的529帐户中的余额为5, 000美元，而其中的1, 000美元包含收入，则罚款将为1, 000美元的10％，即100美元。 这1000美元也要缴税。
结论
您必须非常富裕，才能负担大量提前支付529教育储蓄计划所需的费用。 富裕的祖父母通常是这个位置。 能够启动529计划，预先加载计划并同时从潜在的遗产税中消除这一数额，这是真正的优势。 如果获得成功，这对于大笔奖金或继承也是很好的用法。 当然，最终的目标是帮助您的孩子支付费用，以使他们拥有追求有意义的生活和职业所需的坚实基础。
