目录
- 年金：大局
- 年金如何运作
- 年金类型
- 年金的税收优惠
- 进行分配
- 考虑什么
重要要点
- 投资者通常购买年金以在退休期间提供稳定的收入流。立即年金立即支付收入，而递延年金在未来某个日期支付。年金提供递延投资增长的税金，但是当您支付时，您必须对货币支付所得税撤回它。 大多数年金会惩罚投资者提早提款，而且很多年金都很高。
年金：大局
年金是您（年金人）与保险公司之间的合同。 作为回报，保险公司承诺在指定时期内定期向您支付一定金额的款项。 许多人购买年金作为一种退休收入保险，以保证他们离开工作岗位后有固定的收入来源，这通常是一辈子的事。
大多数年金还提供税收优惠。 在您开始提取收入之前，投资收益免税增长。 此功能可能对年轻的投资者具有吸引力，他们可以提供多年的延期年金，并在其投资中利用免税复合。
年金通常有规定，如果投资者提早提取资金，就会受到惩罚。 此外，税收规则通常鼓励投资者将提款推迟到达到最低年龄为止。 但是，大多数年金允许投资者出于紧急目的提取10％到15％的帐户而无需罚款。
与其他类型的投资相比，年金的费用也相对较高。
年金如何运作
根据年金开始支付的时间，主要有两类：立即金和递延年金。
立即获得年金，您就给保险公司一次性付款，并立即开始收款。 根据合同，这些付款可以是固定金额也可以是可变金额。
年金通常会收取高额费用，因此请货比三家，并确保您在购买一项之前先了解所有费用。
通常，如果您有一次性的意外收获（例如继承），则可以选择此类年金。 即将退休的人还可能会拿出一部分退休储蓄，并购买立即年金，以补充来自社会保障和其他来源的收入。
递延年金的结构可以满足不同的投资者需求-在您的工作年限中积累资本，然后可以将其转换为以后的收入来源。
您对年金的供款会递延税款，直到您从帐户中获得收入为止。 定期供款和延税增长的时期称为积累阶段。
您可以一次性购买，一系列定期供款或两者结合购买延期年金。
年金类型
在直接年金和递延年金的大类中，也有几种不同的类型可供选择。 这些包括固定年金，索引年金和可变年金。
固定年金
固定年金提供了可预测的退休收入来源，风险相对较低。 在您的余生或您选择的另一个时期（例如5、10或20年）中，您每月都会收到一笔特定金额的款项。
固定年金提供了保证回报率的安全性。 不管保险公司是否以自己的投资获得足够的回报以支持该比率，这都是正确的。 换句话说，风险在于保险公司，而不是您。 这是确保您要与一家可靠的保险公司打交道的原因之一，该保险公司从主要保险公司的评级机构获得高分。
固定年金的缺点是，如果投资市场表现异常出色，保险公司（而不是您）将获得收益。 更重要的是，在严重的通货膨胀时期，低薪固定年金可能会逐年失去消费能力。
您所在州的保险部门对固定年金具有管辖权，因为它们是保险产品。 另外，您的州保险专员要求顾问拥有销售固定年金的许可证。 您可以在全国保险专员协会网站上找到所在州保险部门的联系信息。
指数年金
指数年金，也称为股票指数年金或固定指数年金，结合了固定年金的特征和可能的额外投资增长，具体取决于金融市场的表现。 您将获得一定的最低回报，再加上与相关市场指数（例如标准普尔500指数）的上涨挂钩的回报。
索引年金由州保险专员作为保险产品进行管理，代理商必须持有固定年金许可证才能出售。 金融业监管局（FINRA）是证券业的自我监管组织，它还要求其成员所监控其顾问出售的所有产品，因此，如果您与FINRA成员所进行交易，您可能会非正式地拥有另一只眼睛看着交易。 该FINRA投资者警报具有更多详细信息。
可变年金
可变年金不像指数年金那样与市场指数挂钩，而是根据您选择的共同基金投资组合的表现提供回报。 如果合同包括保证的最低收入利益选择，保险公司也可以保证一定的最低收入。
与固定年金和索引年金不同，可变年金在联邦法律下被视为证券，并受到美国证券交易委员会（SEC）和FINRA的监管。 潜在的投资者还必须获得招股说明书。
当您购买年金时，您在赌博，您将活得足够长，以使您的钱物有所值，或者，理想情况下，还可以得到更多。
年金的税收优惠
年金提供若干税收优惠。 通常，在年金合同的累积阶段，您的收入会递延税项。 仅当您开始从年金中提取款项时，才需要纳税。 提款的税率与普通收入相同。
从年金中提取分布
一旦决定开始年金分配阶段，就通知保险公司。 然后，保险公司的精算师将通过数学模型确定您的定期付款金额。
计算的主要因素是该帐户的当前美元价值，您的当前年龄（您等待收入的时间越长，您的每月付款就越大），该帐户资产的预期未来通货膨胀调整后的收益，以及根据行业标准预期寿命表得出的预期寿命。 最后，合同中包括的配偶条款也纳入了公式。 大多数年金人选择在其余下的生活和配偶的生活中每月领取款项，以防配偶的寿命超过他们的寿命。
年金可以有许多其他规定，例如保证的支付年限。 根据该规定，如果您（和您的配偶（如果适用））在保证付款期结束之前死亡，则保险公司将剩余资金支付给您的继承人。
通常，年金合同中的担保越多，您每月的付款额就越少。
考虑什么
年金可能是整体退休计划的一部分，特别是如果您对投资感到不安或担心资产过剩时。 但是在购买一个之前，请务必考虑以下问题：
- 您会主要使用年金来储蓄退休或类似的长期目标吗？ 如果不是这样，那么另一项投资可能更可取。在可变年金的情况下，由于基础投资组合的表现不佳，如果帐户的价值跌至低于您投资的金额，您会感觉如何？ 那会发生。您了解所有年金的费用和支出吗？您是否合理确定可以将年金持有足够长的时间以避免支付退保费用？ 如果遇到意外的财务紧急情况，您还有其他资产可以利用吗？
