关于共同基金费用比率是否可抵税的简短答案是“否”，但是，比较长的答案则更为复杂。 美国国税局发布了标题为“出版物529-杂项扣除”的文档，其中提供了很长的允许注销清单。 通常，如果支出超过纳税人的调整后总收入或AGI的2％，则可以扣除。 例如，纳税人的AGI为100, 000美元，无法冲销其前2, 000美元的杂项费用，但超出此金额的任何款项都可以根据IRS规则扣除。 根据出版物529，某些与投资相关的费用可以扣除。 例如，“用于照料投资的文书帮助和办公室租金”和“投资费用和支出”是可扣除的支出。
共同基金费用比率是否有效？
共同基金费用比率似乎属于这一类别，但有一个陷阱。 杂项支出只有在产生或收取可包括在您的AGI中的应纳税所得额时才可扣除。 具体来说，出版物529的第10页指出：“您可以扣除投资费，托管费，信托管理费以及为管理产生应税收入的投资而支付的其他费用。”
国税局规则是什么意思？
对于共同基金费用比率，IRS规则表明，支付给投资经理的费用会降低某人的AGI，因此不可扣除。 例如，回报率为10％且费用比率为1％的股票基金的应税收益为9％。 投资费用已经从AGI公式中扣除了，因此从您的纳税申报表中扣除这些费用是重复的。
