目录
- 免税提款：罗斯IRA
- 对IRA提款征税时
- 避免提款罚款的方法
- 仅定期所得税
- 所需的最低分配
- 底线
您将对个人退休帐户（IRA）提取的税款多少取决于IRA的类型，您的年龄以及提取目的。 有时答案是零-您不欠税。 在其他情况下，您需要为提取的钱缴纳所得税，如果您在59½岁之前提取资金，有时还需要额外罚款。 另一方面，在一定年龄之后，您可能需要提款并缴税。
有许多IRA选项和多种获取这些帐户类型的地方，但是Roth IRA和传统IRA是迄今为止使用最广泛的类型。 其他类型的IRA的提取规则与传统IRA类似，但有一些细微的独特差异。 其他类型的IRA是SEP-IRA，Simple IRA或SARSEP IRA。 每种类型都有关于谁可以打开的不同规则。
重要要点
- 只有罗斯IRA提供免税提款。如果您在59½岁之前提款， 除 常规所得税 之外 ，您还将被处以10％的罚款-除非您符合其中一种税收例外或提现罗斯（而不是收入）供款。如果您的IRA不是罗斯，那么您将按照当年的正常所得税率对取款征税。在72岁时，您需要从每种类型的IRA中提取资金，但罗斯除外（无论是否需要）并为此支付所得税。
免税取款：仅罗斯个人退休账户
当您使用罗斯IRA投资时，您需要在缴税后存入这笔钱。 当您在退休时提取钱时，您无需为提取的钱或获得的任何投资收益缴税，这是一项重大收益。 要利用这种免税提款的优势，这笔钱必须已存入IRA并持有至少五年，而且您必须年满59½岁。 IRA提款的另一个术语是分配。
但是，“对于拥有401（k）的退休投资者来说，鲜为人知的技术可以在55岁时无约束地撤回Roth IRA，而无需10％的罚款，” James B. Twining说，华盛顿贝灵汉市金融计划公司的创始人兼首席执行官。 “罗斯IRA被'反向轧制'到401（k）中，然后在55岁例外情况下撤回。”
知道您可以免罚金取款，可能会让您更有信心投资罗斯，而不是轻松自在。 如果您真的想有足够的退休金，那当然是最好避免提早提款，以便它可以在免税的情况下继续增长。
对IRA提款征税时
存放在传统IRA中的货币与罗斯银行中的货币有不同的对待。 这是因为您存入了税前收入-您存入的每一美元都会使您的应税收入减少该金额。 当您提取这笔钱时，初始投资及其赚取的收益都应在提取当年按您的所得税税率征税。
但是，如果您在年满59½岁之前提款，除根据您的税级划分的常规所得税外，您还将被处以10％的罚款。 如果您不小心提取投资收益而不是仅在59½之前从罗斯IRA提取供款，您还可以处以10％的罚款。 保持仔细的记录至关重要。
避免提早退税的方法
在您达到59½岁之前，从传统的IRA或Roth IRA的投资收益部分中提取资金的罚款很困难。 您或您的遗产的一些常见例外包括：
- 作为家庭关系命令（离婚）的一部分的要求分配合格的教育费用合格的首次购房IRA所有者的完全和永久残疾IRA所有者的死亡IRA对计划的征费未偿医疗费用军事后备人员的征召
逃避罚款的另一种方法：如果您进行IRA存款并在该年纳税申报表的延长到期日之前改变主意，则可以在不欠罚款的情况下将其撤回。 当然，这些现金将被添加到当年的应税收入中。
另外一次冒着提早提取税款风险的风险是，您将钱从一个IRA转到另一个合格的IRA。 实现此目标的最安全方法是与您的IRA受托人合作，安排受托人与受托人之间的转移，也称为直接转移。 如果您在没有受托人帮助的情况下尝试将钱延期支付时犯了一个错误，您可能最终会欠税。 克里斯蒂·沙利文（Kristi Sullivan）表示：“大多数计划都允许您在接收表格上输入接收机构的名称，地址和帐号。这样一来，您就不必再花钱，也不必冒意外地提早缴税的风险。” ，丹佛Sullivan Financial Planning LLC的CFP®。
“就IRA的结转而言，您每年只能进行一次，即您从IRA上实际撤出资金，收取收益，然后在60天内将资金存入另一IRA。如果再进行第二次，则应缴纳全部税款， ”位于康涅狄格州柴郡的Armstrong Financial Strategies的注册投资顾问Morris Armstrong说。
您不应将罗斯IRA资金与其他类型的IRA混合使用。 如果这样做，Roth IRA资金将被征税。
仅定期所得税
一旦您达到59½岁，您就可以从任何类型的IRA提款，而无需支付10％的罚款。 如果是罗斯IRA，则无需支付任何所得税。 如果不是，您会的。
如果这笔钱存入传统的IRA，SEP IRA，Simple IRA或SARSEP IRA，您将以当前的税率收取提款额的税款。 例如，如果您处于22％的税率范围内，则您的提款将被征收22％的税率。 只要您将钱留在非罗斯IRA中，就不会欠任何所得税，直到您达到另一个关键的年龄里程碑为止。
所需的最低分配
达到72岁时，您将需要从传统的IRA中获得最低分配。 国税局对每年必须提取多少有非常具体的规定。 这称为所需的最低分配（RMD）。如果您未能提取所需的金额，则可能会对未按要求分配的金额收取50％的税。 RMD以前是70-1 / 2，但是在2019年12月通过《建立每个社区以提高退休金（SECURE）法案》之后，该数字提高到72。
如果您有罗斯IRA，则可以完全避免RMD。 您的罗斯IRA没有RMD要求，但是如果您在去世后仍然有钱，则您的受益人可能必须纳税。 受益人可以采用几种不同的方式提取资金，他们应该向财务顾问或罗斯信托人寻求建议。
底线
您在IRA中存入的钱应该是您计划用于退休的钱，但有时会遇到意想不到的情况。 如果您打算在退休之前提款，请了解有关IRA罚款的规定，并尽量避免向IRS额外支付10％的款项。 如果您认为退休前可能需要紧急资金，请使用罗斯IRA来获得这些资金，而不要使用传统的IRA。
