当股市下跌时，投资者会感到沮丧。 但是，在其他情况令人沮丧的情况下，存在上行空间。 这就是所谓的税收损失收获。 您可以使用此策略来提高整体收益，尤其是在投资的前几年。
税收减免的例子
想象一下，在任何一年的第一天，您通过诸如SPDR S&P 500之类的交易所买卖基金（ETF）投资了10, 000美元的股票。
假设该ETF折价10％，市值为9, 000美元。
您可以卖出ETF，然后将剩余的$ 9, 000重新投资到股票市场，而不是为自己感到抱歉。
您将保持自己的市场风险不变。 但是，出于IRS税收目的，您刚刚意识到损失了$ 1, 000。
您可以使用此损失抵消您的应税收入，从而增加税收节省甚至更大的退款。 由于您将市场风险敞口保持不变，因此投资现金流量没有变化，只有潜在的现金收益可以记录在纳税申报表中。
现在，我们说市场逆转并走向北方。 您的新投资甚至超过了10, 000美元的初始投资，并在年底以10, 800美元收盘，在加上典型的2％股息收益率之后，税前收益率为10％。
号码
如果您在上述情况下没有进行任何购买和持有的准备，那么您将获得9.4％的税后收益，即8％的未实现投资收益加上约1.4％的股息收益，即使您处于2018年最高24％税率。
但是，如果您卖出了第一笔亏损的投资，并用收益购买了更多股票，那么您也将损失1, 000美元，以抵消您报告的一些普通收入或其他应纳税所得额。 以最高税率计算，这将节省760美元的所得税。 原来的10, 000美元投资可增加7.6％的回报。 因此，您的净税后净收益现在为16.6％（9％+ 7.6％）。
损失收获的局限性
此活动有一些限制。
美国国税局（IRS）的规定： 美国国税局（IRS）不允许您仅出于减少税款的目的购买和出售资产。 因此，根据1040税表的附表D，如果在30天内购买了相同或基本相同的资产，则不允许损失。 这称为“清洗规则”。
收入阈值： 最多可使用$ 3, 000的损失来减少您的应税收入，如果已婚单独提交，则每个损失$ 1, 500。 但是，额外的税收损失可以结转以用于将来的纳税申报表。
增加投资组合： 实现税收损失会降低您的税基，这会使投资组合增长的时间越长，收获就越难。 无论如何，对于大多数投资者来说，提前获得税收优惠是最好的。
行政成本： 每次市场下跌时进行交易从税收准备的角度来看都是很麻烦的。 使用的一般规则是，如果税收利益超过管理成本，则应收回损失。
底线
税收损失收集是一种基于税法创造的机会而非市场投机的策略。 在某些情况下，税后收益可能会大大提高，使投资者在加快资产积累的道路上步入正轨。 因此，下次市场下跌时不要感到忧郁。
