许多人选择投资带股息的共同基金，作为全年获得固定收入的一种方式。 尽管这是增加常规收入的简单有效方法，但了解共同基金股息收入的税收影响非常重要。
共同基金何时支付股息？
共同基金在其投资组合中的资产支付股息或利息时支付股息分配。 最常见的是，股息分配是有息股票或有息债券的结果。 并非所有基金都派息。 但是，共同基金必须每年分配所有净利润，以避免对这些收益缴纳所得税。 从股票或债券获得利息或股息收入的基金每年必须至少分配一次股息。 如果您的共同基金在给定年度内分配股息或资本收益，则此收入将通过1099-DIV表格报告给您。
了解股利
股息只是将利润重新分配给股东。 共同基金股息和股票股息之间的区别在于共同基金股息是由基础资产产生的，而股票股息是有利可图的运营的结果。
当单个公司获得利润时，它可以选择保留这些收入，通过为增长筹集资金将其重新投资到公司中，或者以股息的形式分配给股东。 在股票市场中，每年持续支付股息被视为发行公司财务状况良好的标志。 共同基金是通过投资，这意味着它们收到的任何股息收入必须分配给股东。 因此，股利支付并不表示给定基金的健康或成功，而是其投资组合中的投资类型。
除带股息的股票外，共同基金的股息可能是带息债券的结果。 大多数债券每年支付固定利息，称为息票利率。 息票只是债券面值的一部分，可以每月，每季度，每半年或每年支付。 股息根据股东的持股比例支付给股东。 因此，宣布每股派发50美分股息的基金将向拥有100股股票的投资者支付50美元。
赚取股息
支付股息的共同基金和个人股票是受欢迎的投资。 但是，赚取股息只是时间问题。 公司宣派股息时，还会宣布除息日期和记录日期。 记录日期是公司审核将收到股息的股东名单的日期。 由于交易股票存在时间延迟，因此，未记录在记录日之前三天之内发生的任何股票出售均未注册，并且股东名单中仍包括出售投资者的姓名。
记录日期之前三天的日期为除息日期。 在除息日当天或之后出售其股票的投资者仍会获得股利，尽管他在支付股利时不再拥有股票。 同样，除息日之后购买的任何股票均不符合股息资格。 适用于接收股票股利的相同规则也适用于共同基金。 要获得付款，投资者必须在除息日之前拥有该基金的股份。
普通股利
通常，股票或共同基金支付的股息被视为普通收入，并应按照您的正常所得税率缴纳。 如果您的共同基金经常买卖股息股票，那么您收到的任何股息很可能被作为普通收入征税。 例如，假设您从积极管理的基金获得了$ 1, 000的股息支付。 如果您处于25％的所得税税率范围内，则需要在纳税时支付$ 250。
资产增值税
最小化投资税负担主要是产生长期收益而不是短期收入。 这意味着要长期持有投资，通常超过一年。
持有超过一年的投资收入需缴纳资本利得税，该税率可能大大低于您的普通所得税税率。 实际上，对于处于10％和15％括号中的人，资本增值税率为0％。 如果您的年收入足够低，则可以免税获得长期投资收入。 对于介于25％到35％之间的人士，其资本利得税税率为15％。 对于最高收入者，资本利得税为20％，而不是普通所得税税率39.6％。
由于这两种税率之间的差异如此之大，高达20％，因此采用买入并持有策略具有一些非常实际的税收优惠。
合格股息
尽管大多数股息被视为普通收入，但国税局认为“合格”的股息应缴纳较低的资本利得税。 合格股息的主要要求是，有息股票必须持有一定的时间，称为持有期。 当涉及共同基金股息时，持有期是指基金拥有股票的时间长度，而不是您拥有该基金股份的时间。
为了使共同基金的股息被视为合格，这必须是由满足IRS概述的持有要求的基金投资组合中的股票支付的股息。 基金必须在除息日前60天开始的121天期间内拥有股票至少60天。 这听起来可能令人困惑，但是从本质上讲，这意味着基金必须在除息日之前的60天内拥有该股票，或者在此之前和之后的几天之和至少合计60天。 制定这项规定是为了阻止资金和个人投资者买卖股票以获取股息。
免税股息
如果共同基金由于债券利息产生股息分配，则该收入通常应按您的普通所得税税率缴纳。 在某些情况下，共同基金的股息支付可能无需缴纳任何联邦所得税。 仅当股息是政府或市政债券支付利息的结果时，才会发生这种情况。 一些基金专门投资于这种类型的证券，通常称为免税基金。
尽管市政债券的收益无需缴纳联邦所得税，但它们仍可能需缴纳州或地方所得税。 在您居住州发行的债券可能免征三税，这意味着利息支付无需缴纳任何所得税。 投资有股息的共同基金可以成为经常收入的重要来源。 为了适当地为税收季节做好准备，重要的是要知道哪些资产在产生股息，以及不同的税率如何适用于不同类型的股息收入。
