根据美国国税局（IRS）的数据，根据您的人寿保险单获得贷款不算作应税收入。 但是，如果您交出保单或保单失效，则贷款成为应纳税事件； 美国国税局（IRS）收到通知，您必须按常规所得税率支付贷款税和利息。
关键要点
- 寿险保单贷款只要不超过保单支付的保费金额，就不作为应税收入征税。如果您交出保单或保单失效，则贷款（加上利息）将被视为应税收入。国税局（IRS）以您的普通收入率支付。虽然不强制偿还贷款，但被保险人去世后未偿还的任何债务将从保单支付给受益人的款项中扣除。
多少保单贷款应课税？
只要您借入的钱等于或少于您已支付的保险费之和，就无需纳税。
应税金额等于已实现收益的金额，该收益是您从保单现金价值中扣除的任何金额减去净保费成本，或已支付的总保费减去收到的分红。 例如，假设您有一张现金价值为$ 400, 000的人寿保险单。 您支付了100, 000美元的保费，但未分配的未偿还保单贷款余额为300, 000美元。 如果您的保单失效，您必须申报的税收收入为200, 000美元。
对于某些人来说，这可能会成为一个问题，特别是如果他们的利息支付不是通过现金，而是通过股息或保单的现金价值来支付的。 现款支付的利息不可抵扣税收，因此已经按该金额缴税。
但是，未付清的利息通常不能覆盖应支付的全部利息，导致本金增加了复利。 如果您的贷款原封不动，并且在发生应税事件时只需支付很少的利息就可以累积数十年的利息，那么您最终可能欠的余额远远超过了您最初借入的金额。
政策性贷款的其他注意事项
获得保单贷款通常很容易。 您不必经过审批流程，因为您是在借用自己的资产。 您可以按照任何方式使用这笔资金。 最后，您没有还款时间表或还款日期。 确实，您根本不必还本付息。
但是，如果在被保险人死亡之前未偿还贷款，则保险公司将减少保险单的面额，以减少支付死亡抚恤金时仍欠的金额。 如果您确实还清了全部或部分贷款，则您的选择包括定期支付本金和年度利息，仅支付年度利息或从现金价值中扣除利息。 利率可能高达7％或8％。
如果不偿还保单贷款，则利息可能会大大削减身故保险金，这可能会使保单面临无法向受益人提供任何资金的风险。 这样，至少支付利息是明智的，因此保单贷款不会增长。
在最坏的情况下，如果增加的利息使贷款价值超出了保险的现金价值，则人寿保险单可能会失效并被保险公司终止。 在这种情况下，美国国税局将保单贷款余额加利息视为应税收入，账单可能是一笔巨额账单。
