合格的展期分配

合格的展期分配的定义

合格的转存分配是从一个合格的计划中可以分配到另一个合格的计划的分配。 合格计划的类型包括IRA和403（b）计划。 虽然IRA适用于广泛的个人并且可以由雇主赞助，但403（b）计划是针对公立学校，免税组织和某些部长的雇员。

分解合格的分配

通常，当个人从一个雇主转到另一个雇主时，就会发生合格的展期分配。 过渡规则允许个人将其先前的资产纳入其新雇主的退休计划。

允许合格分摊分配的合格计划包括既定福利（DB）和定额供款（DC）计划。 虽然设定受益计划为员工提供了有保证的支出，但是设定提存计划的分配取决于雇员自己储蓄和投资的程度以及雇主可以缴纳的金额。 401（k）是定义缴款计划的常见示例。

其他类型的合格计划包括：

• 利润分享计划货币购买计划目标福利计划员工持股（ESOP）计划基奥（HR-10）简化的员工养老金（SEP）员工储蓄奖励匹配计划（SIMPLE）

您可以在美国国税局（IRS）网站上阅读有关通用合格计划要求的综合指南。 本指南还按合格者，计划发起人的雇主类型以及签署计划协议之前投资者可能面临的任何风险或担忧细分计划。

合格的展期分配和税收

将资金从一个帐户转到另一个帐户时，重要的是要了解相应的规则和规定，以免产生任何意外的税款或罚款。 例如，在IRA过渡中，无论是通过直接转帐还是通过支票，在很多情况下，每年都有一个过渡期（尽管这并不总是适用于传统IRA和Roth IRA之间的过渡）。 违反此宽限期的人可能有责任在结转时在纳税年度将任何额外的IRA到IRA的转移报告为总收入。

直接转移不预扣任何税款； 但是，如果帐户持有人收到她个人存入自己的IRA的支票，则IRS会坚持要求代扣代缴罚款。 美国国税局还规定，托管人或受托人必须对IRA分配的支票扣留10％，对其他退休帐户的分配扣留20％，无论资金是否指定用于展期。 在纳税时间，该金额显示为纳税申报人支付的税款。