简化的员工退休金（sira）ira如何工作？

简化员工退休金（SEP）IRA是由雇主（包括自雇人士）建立的退休储蓄计划，目的是为其雇员和自己谋福利。雇主可以代表符合条件的雇员向其SEP IRA进行可扣税的捐款。

SEP具有优势，因为它们易于设置，管理成本低，并允许雇主确定每年的供款额。

与标准IRA相比，SEP IRA的年度缴款限额更高。从根本上讲，SEP IRA可被视为具有接收雇主供款能力的传统IRA。 SEP IRA的一个主要好处是可以立即归属雇主的供款。

重要要点

SEP IRA是由雇主赞助的退休计划，可以由独资经营者，合伙企业和公司制定.SEP IRA的年度缴款限额明显高于传统IRA的缴纳限额。员工是否在计划受托人设定的限制内管理其SEP IRA的投资决策，取决于年度决定是否做出以及每年做出多少贡献。

根据美国国税局（IRS）截至2019年的规定，个人必须年满21岁，并且在过去五年中至少有三年为雇主工作，并且在本年度内已从雇主那里获得了至少600美元的赔偿，直至有资格获得雇员SEP IRA。

允许个体雇主对其特定SEP IRA计划的资格要求的限制较少，但不得比IRS规则限制更多。

雇主可以将某些类型的雇员排除在SEP IRA之外，即使他们根据计划的规则有资格参加。工会协议中规定了为退休金讨价还价的工人，以及非居民外国人的工人，只要他们没有从雇主那里获得美国工资或其他服务补偿，就可以排除在外。

SEP个人退休帐户的主要目的是鼓励那些本来就不会制定雇主资助计划的企业享受退休金。独资经营者，合伙企业和公司可以建立SEP。

SEP IRA是递延所得税帐户，并且具有与传统IRA相同的投资选择。

对于许多企业主来说，SEP IRA是一种有吸引力的选择，因为它没有大多数传统雇主赞助的退休计划的许多启动和运营成本。许多雇主还制定了SEP计划，以便他们可以以比传统IRA更高的水平为自己的退休金做贡献。而且，即使他们在第二份工作中参加了雇主的退休计划，工人也可以为自己的个体经营开展SEP。

SEP IRA帐户在税收方面被视为传统IRA，并允许相同的投资选择。适用于传统IRA的相同转移和过渡规则也适用于SEP IRA。雇主向SEP IRA帐户供款时，会从供款额中扣除税款。此外，企业并没有被锁定为年度捐款-决定是否捐款以及每年可以改变多少。

对企业主也有利的是，雇主不负责做出投资决定。取而代之的是，IRA受托人确定合格的投资，然后由员工个人帐户所有者做出特定的投资决策。受托人还可以存入捐款，发送年度报表并向IRS提交所有必需的文件。

SEP IRA的一大优势是每年可以缴纳的金额。自2019年起，供款额不得超过雇员当年薪酬的25％或$ 56, 000中的较小者; 2020年为57, 000美元。（可用于计算供款的薪酬上限在2019年为280, 000美元，到2020年将达到285, 000美元。）

此供款限额远高于标准IRA规定的$ 6, 000限额（不包括允许50岁或以上的任何人额外获得的$ 1, 000作为追加供款）。缴费期限是设立SEP IRA的公司或自雇人士的报税期限（加上延期）。