退休计划指南

合格的投资是递延税项，使投资者可以以税前收入进行缴款。

重新定性是IRA转换的逆转，例如从罗斯IRA转换回传统IRA，通常是为了获得更好的税收待遇。

重新存款是指必须在规定的时间内恢复从退休基金中提取的款项，以避免缴纳罚款。

替代率是退休金计划在退休时支付的工人退休前收入的百分比。

有代表性的收款人是指为无力管理自己的福利的人充当伤残或社会保障金的接受者。

要求开始日期（RBD）是具有退休计划的个人必须开始从其帐户中进行要求的分配的日期。

所需的最小分配方法是基于年龄的公式，用于从退休计划中确定最低级别的分配。

所需的最低分配额是退休人员每年在70 1/2岁之后必须从递延税款的退休帐户中提取的特定金额。

退休是指人们选择永久性地离开工作岗位的时间。

退休金是向退休计划支付的税前或税后款项。

退休计划者是执业专业人员，可帮助个人准备和维护退休计划。

退休准备状态是准备退休的状态和/或程度。

退休计划是确定退休收入目标，风险承受能力以及实现这些目标所必需的行动和决策的过程。

退休收入基金（RIF）是一种投资产品，旨在为寻求退休收入的人支付规定的收益。

风险简介是对个人或组织承担风险的意愿和能力的评估。 它还可以指组织所面临的威胁。

结转可能需要采取若干行动，最常见的是将一项退休计划的资产转移到另一项退休计划而不会产生应税事件。

一些公司401（k）退休计划中提供的罗斯期权允许员工向帐户支付税后美元。

注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大雇员和自雇人士的退休储蓄和投资工具。 将税前资金放入RRSP中，并免税增长直至提款，然后再按边际税率征税。

注册退休储蓄计划供款是投资于加拿大RRSP的资产。

注册退休储蓄计划扣除额是加拿大纳税人被允许投资于合格计划的最大可抵税额。

注册退休金计划是一种信托形式，可在退休后为公司的员工提供退休金。

注册退休储蓄计划扣除限额是加拿大允许纳税人在计算纳税义务时从其收入中扣除的最高金额。

由国税局发布的规则72（t）允许从IRA帐户和其他指定的税收优惠帐户中提取免罚金。

安全提款率（SWR）方法是退休人员用来确定每年可以从帐户中提取多少钱而又不会用完钱的一种方法。

减薪供款是对退休储蓄计划的供款，通常占雇员薪酬的百分比。

减薪简化员工退休金计划-SARSEP是针对小公司员工的税前退休计划，于1996年后停产。

储蓄率是从个人收入中取出并储蓄的钱的百分比。

自我指导的RRSP是一种RRSP（注册退休储蓄计划），它使所有者在管理帐户方面拥有更多控制权和灵活性。

自投资型个人养老金是英国提供的退休储蓄帐户，可为参与者提供资产分配的灵活性。

简化的员工养老金是雇主或自雇人士可以制定的退休计划。

序列风险是指从退休帐户中提款的时间会损害投资者的整体回报率的危险。

基本上平等的定期付款计划允许具有合格退休计划的个人在59 1/2岁之前提取资金而不会受到处罚。

高管人员补充退休计划是递延薪酬计划的一种形式，用于奖励和保留主要高管人员。

小雇主雇员储蓄奖励匹配计划（SIMPLE）是由雇主赞助的递延税款退休帐户。

养老金中的“单人寿”支付意味着只有员工在余生中都将收到该款项。

熟练的护理设施是一个住院医疗康复中心，全天候有人值守，并配备经过培训的专业人员。

社会保障是一项由联邦政府运营的保险计划，可为许多美国退休人员，其幸存者和残障工人提供福利。

社会保障福利是向合格的退休人员和残疾人及其配偶，子女和幸存者支付的款项。

1935年颁布的《社会保障法》（Social Security Act）建立了一种转移支付制度，其中年轻的劳动者为老年人和退休者提供支持。

社会保障信托基金（Social Security Trust Fund）是指美国政府用于管理对社会保障体系的剩余供款的两个帐户。